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          天津普林:2022年年度審計報告

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          天津普林:2022年年度審計報告

          浩瀚 發表于 2023-3-18 00:00:00 瀏覽:  441 回復:  0 只看該作者 復制鏈接

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          天津普林電路股份有限公司
          審計報告
          目錄審計報告1
          2022年度財務報表5
          2022年度財務報表附注11審計報告
          天津普林電路股份有限公司全體股東:
          一、審計意見
          我們審計了天津普林電路股份有限公司(以下簡稱“貴公司”或“公司”)財務報表,包括2022年12月31日的資產負債表,2022年度的利潤表、現金流量表、股東權益變動表以及財務報表附注。
          我們認為,后附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制,公允反映了貴公司2022年12月31日的財務狀況以及2022年度的經營成果和現金流量。
          二、形成審計意見的基礎我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職業道德守則,我們獨立于貴公司,并履行了職業道德方面的其他責任。我們相信,我們獲取的審計證據是充分、適當的,為發表審計意見提供了基礎。
          三、關鍵審計事項
          關鍵審計事項是我們根據職業判斷,認為對本期財務報表審計最為重要的事項。這些事項的應對以對財務報表整體進行審計并形成審計意見為背景,我們不對這些事項單獨發表意見。
          1審計報告(續)
          關鍵審計事項該事項在審計中是如何應對的收入的確認
          公司2022年度營業收入為580724657.09元,2021針對收入,我們實施(但不限于)如下的審計程序:
          年度營業收入為700074941.20元,公司2022年度(1)我們對收入確認相關內部控制進行了了解,營業收入較2021年降低17.05%。
          測試了內部控制設計和執行是否有效;
          如財務報表附注六、(三十四)所示,營業收入為公
          (2)我們通過訪談管理層,檢查主要銷售訂單等
          司利潤表重要組成項目,為此我們確定主營業務收入文件主要條款,評價了公司收入確認政策是否適的真實性和截止性為關鍵審計事項。
          當;
          (3)我們獲取了公司提供的銷售毛利率變動分析表,比較分析了公司本年度整體毛利率和主要產品月度毛利率與公司上年度的差異,以及公司本年度毛利率與同行業上市公司的差異,以評估公司毛利率變動是否合理;
          (4)我們獲取了公司管理層提供的銷售明細賬和
          產成品出庫明細賬,針對不同銷售類型及區域分別進行了檢查。針對國內直銷業務檢查了出庫單、運輸單、銷售發票;針對國外直銷檢查了出庫單、運
          輸單、報關單、銷售發票;針對國內寄售檢查了出
          庫單、運輸單等;針對國外寄售檢查了出庫單、運
          輸單、銷售發票、報關單等。通過檢查不同銷售類型及區域對應的收入確認時點,以評價收入數據是否真實準確;
          (5)我們獲取了公司管理層提供的應收賬款回款明細并函證了重要客戶的應收賬款回款金額和年末余額,以檢查收入是否真實;
          (6)我們檢查了公司資產負債表日前后國內銷售
          客戶物流簽收記錄、國外銷售客戶的出口報關單以及資產負債表日后公司銷售退回及客戶的對賬情況,以檢查是否存在銷售跨期情況。
          2審計報告(續)
          四、其他信息
          貴公司管理層(以下簡稱“管理層”)對其他信息負責。其他信息包括2022年年度報告中涵蓋的信息,但不包括財務報表和我們的審計報告。
          我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息,我們也不對其他信息發表任何形式的鑒證結論。
          結合我們對財務報表的審計,我們的責任是閱讀其他信息,在此過程中,考慮其他信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報。
          基于我們已執行的工作,如果我們確定其他信息存在重大錯報,我們應當報告該事實。
          在這方面,我們無任何事項需要報告。
          五、管理層和治理層對財務報表的責任
          管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表,使其實現公允反映,并設計、執行和維護必要的內部控制,以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。
          在編制財務報表時,管理層負責評估貴公司的持續經營能力,披露與持續經營相關的事項(如適用),并運用持續經營假設,除非管理層計劃清算貴公司、終止運營或別無其他現實的選擇。
          治理層負責監督貴公司的財務報告過程。
          六、注冊會計師對財務報表審計的責任我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證,并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證,但并不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由于舞弊或錯誤導致,如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策,則通常認為錯報是重大的。
          在按照審計準則執行審計工作的過程中,我們運用了職業判斷,并保持職業懷疑。同時,我們也執行以下工作:
          (1)識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險,設計和實施審計程序
          以應對這些風險,并獲取充分、適當的審計證據,作為發表審計意見的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內部控制之上,未能發現由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發現由于錯誤導致的重大錯報的風險。
          3審計報告(續)
          (2)了解與審計相關的內部控制,以設計恰當的審計程序,但目的并非對內部控制的有效性發表意見。
          (3)評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。
          (4)對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時,根據獲取的審計證據,就可能導致對貴公司持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性,審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露;如果披露不充分,我們應當發表非無保留意見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而,未來的事項或情況可能導致貴公司不能持續經營。
          (5)評價財務報表的總體列報、結構和內容,并評價財務報表是否公允反映相關交易和事項。
          (6)就貴公司中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據,以對財務報
          表發表審計意見。我們負責指導、監督和執行集團審計,并對審計意見承擔全部責任。
          我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通,包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。
          我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明,并與治理層溝通可能被合理認為影響我們獨立性的所有關系和其他事項,以及相關的防范措施(如適用)。
          從與治理層溝通過的事項中,我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重要,因而構成關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項,除非法律法規禁止公開披露這些事項,或在極少數情形下,如果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面后果超過在公眾利益方面產生的益處,我們確定不應在審計報告中溝通該事項。
          中國注冊會計師(項目合伙人):
          中國注冊會計師:
          4天津普林電路股份有限公司
          2022年度財務報表附注(除另有注明外,所有金額均以人民幣元為貨幣單位)一、公司的基本情況
          天津普林電路股份有限公司前身為天津普林電路有限公司,是經天津市對外經濟貿易委員會于1988年3月30日以津外資字[1988]第12號文件批復同意,由天津市印刷電路板廠和普林中國有限公司共同出資組建的中外合資經營企業。天津市人民政府于1988年4月4日批準并頒發了外經貿津外資字[1988]0009號批準證書,國家工商行政管理局頒發了自1988年4月27日起生效,經營期限為12年的工商企合津字第00247號《中華人民共和國企業法人營業執照》。普林公司于2005年整體變更為天津普林電路股份有限公司。
          經中國證券監督管理委員會證監發行字[2007]80號文核準公司于2007年4月24日首
          次公開發行了 5000萬股人民幣普通股(A股)。公司股票于 2007 年 5月 16 日在深圳證券交易所上市交易。
          根據公司2007年年度股東會決議審議通過的分配方案,向全體股東按每10股送紅股
          0.5股,同時用資本公積金向全體股東按每10股轉增2股的比例轉增股本。公司申請增加
          注冊資本人民幣49169953.00元,變更后的注冊資本為人民幣245849768.00元。
          按照《企業國有資產交易監督管理辦法》的要求天津津智國有資本投資運營有限公司及天津渤海國有資產經營管理有限公司共同轉讓所持天津中環電子信息集團有限公司(以下簡稱“中環集團”)的股權,轉讓后股權結構為 TCL 科技集團股份有限公司(以下簡稱“TCL科技集團”)持有中環集團 100%股權,TCL科技集團不存在控股股東和實際控制人。
          截至2022年12月31日,本公司累計發行股本總數245849768.00股,詳見附注六、
          (二十九)。
          住所:天津自貿試驗區(空港經濟區)航海路53號
          法定代表人:龐東
          注冊資本:人民幣貳億肆仟伍佰捌拾肆萬玖仟柒佰陸拾捌元
          企業類型:股份有限公司
          本公司的經營范圍包括:印刷電路板及相關產品的生產、銷售、委托加工;上述產品及
          其同類商品和技術的研發、設計、咨詢及服務;代收代付水費、電費、蒸氣費、燃氣費;機11械設備銷售及維修;自營或代理貨物及技術的進出口;自有房屋及設備租賃(依法須經批準的項目,經相關部門批準后方可開展經營活動)本財務報表已經本公司董事會于2023年3月17日決議批準報出。
          注:天津普林電路股份有限公司以下簡稱“本公司”、“公司”或“天津普林”。
          二、財務報表的編制基礎
          (一)編制基礎
          本財務報表以公司持續經營假設為基礎,根據實際發生的交易事項,按照企業會計準則的有關規定,并基于以下所述重要會計政策、會計估計進行編制。
          (二)持續經營
          本公司管理層已評價自報告期末起12個月的持續經營能力,本公司不存在可能導致對持續經營假設產生重大疑慮的事項或情況。
          三、重要會計政策及會計估計
          (一)遵循企業會計準則的聲明本公司基于上述編制基礎編制的財務報表符合財政部已頒布的最新企業會計準則及其
          應用指南、解釋以及其他相關規定(統稱“企業會計準則”)的要求,真實完整地反映了公司的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。
          此外,本財務報告編制參照了證監會發布的《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號——財務報告的一般規定》(2014年修訂)以及《關于上市公司執行新企業會計準則有關事項的通知》(會計部函[2018]453號)的列報和披露要求。
          (二)會計期間和經營周期本公司的會計年度從公歷1月1日至12月31日止。
          本公司正常營業周期是指本公司從購買用于加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本公司以12個月作為一個營業周期,并以其作為資產和負債的流動性劃分標準。
          (三)記賬本位幣本公司采用人民幣作為記賬本位幣。
          (四)計量屬性在本期發生變化的報表項目及其本期采用的計量屬性
          本公司采用的計量屬性包括歷史成本、重置成本、可變現凈值、現值和公允價值。
          12(五)企業合并
          1.同一控制下企業合并的會計處理方法
          本公司在一次交易取得或通過多次交易分步實現同一控制下企業合并,企業合并中取得的資產和負債,按照合并日被合并方在最終控制方合并財務報表中的的賬面價值計量。本公司取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值(或發行股份面值總額)的差額,調整資本公積;資本公積不足沖減的,調整留存收益。
          2.非同一控制下企業合并的會計處理方法
          本公司在購買日對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額,確認為商譽;如果合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額,首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核,經復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的,其差額計入當期損益。
          通過多次交易分步實現非同一控制下企業合并,應按以下順序處理:
          (1)調整長期股權投資初始投資成本。購買日之前持有股權采用權益法核算的,按照
          該股權在購買日的公允價值進行重新計量,公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益;購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益、其他所有者權益變動的,轉為購買日所屬當期收益,由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動以及持有的其他權益工具投資公允價值變動而產生的其他綜合收益除外。
          (2)確認商譽(或計入當期損益的金額)。將第一步調整后長期股權投資初始投資成
          本與購買日應享有子公司可辨認凈資產公允價值份額比較,前者大于后者,差額確認為商譽;
          前者小于后者,差額計入當期損益。
          通過多次交易分步處置股權至喪失對子公司控制權的情形
          (1)判斷分步處置股權至喪失對子公司控制權過程中的各項交易是否屬于“一攬子交易”的原則
          處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況,通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理:
          1)這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的;
          2)這些交易整體才能達成一項完整的商業結果;
          3)一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生;
          4)一項交易單獨看是不經濟的,但是和其他交易一并考慮時是經濟的。
          (2)分步處置股權至喪失對子公司控制權過程中的各項交易屬于“一攬子交易”的會計處理方法
          13處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的,應當將各項交易
          作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理;但是,在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額,在合并財務報表中應當確認為其他綜合收益,在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。
          在合并財務報表中,對于剩余股權,應當按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和,減去按原持股比例計算應享有原子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額,計入喪失控制權當期的投資收益。與原子公司股權投資相關的其他綜合收益,應當在喪失控制權時轉為當期投資收益或留存收益。
          (3)分步處置股權至喪失對子公司控制權過程中的各項交易不屬于“一攬子交易”的會計處理方法
          處置對子公司的投資未喪失控制權的,合并財務報表中處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額計入資本公積(資本溢價或股本溢價),資本溢價不足沖減的,應當調整留存收益。
          處置對子公司的投資喪失控制權的,在合并財務報表中,對于剩余股權,應當按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和,減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額,計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益,應當在喪失控制權時轉為當期投資收益或留存收益。
          (六)合并財務報表的編制方法
          合并財務報表以母公司及其子公司的財務報表為基礎,根據其他有關資料,由本公司按照《企業會計準則第33號——合并財務報表》編制。
          本公司合并財務報表的合并范圍以控制為基礎確定,所有子公司均納入合并財務報表。
          所有納入合并財務報表合并范圍的子公司所采用的會計政策、會計期間與母公司一致,如子公司采用的會計政策、會計期間與母公司不一致的,在編制合并財務報表時,按母公司的會計政策、會計期間進行必要的調整。對于非同一控制下企業合并取得的子公司,以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。合并財務報表以母公司及子公司的財務報表為基礎,根據其他有關資料,按照權益法調整對子公司的長期股權投資后,由母公司編制。
          合并財務報表時抵銷母公司與各子公司、各子公司相互之間發生的內部交易對合并資
          產負債表、合并利潤表、合并現金流量表、合并所有者權益變動表的影響。
          子公司少數股東應占的權益和損益分別在合并資產負債表中所有者權益項目下和合并利潤表中凈利潤項目下單獨列示。子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額而形成的余額,沖減少數股東權益。
          14在報告期內,若因同一控制下企業合并增加子公司的,則調整合并資產負債表的期初數;將子公司合并當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表;將子公司合
          并當期期初至報告期末的現金流量納入合并現金流量表,同時對比較報表的相關項目進行調整,視同合并后的報告主體在以前期間一直存在。
          在報告期內,若因非同一控制下企業合并增加子公司的,則不調整合并資產負債表期初數;將子公司自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表;該子公司自購買日至報告期末的現金流量納入合并現金流量表。通過多次交易分步實現非同一控制下企業合并時,對于購買日之前持有的被購買方的股權,本公司按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量,公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益。購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的,與其相關的其他綜合收益轉為購買日所屬當期投資收益。
          在報告期內,本公司處置子公司,則該子公司期初至處置日的收入、費用、利潤納入合并利潤表;該子公司期初至處置日的現金流量納入合并現金流量表。因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權時,對于處置后的剩余股權投資,本公司按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和,減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額,計入喪失控制權當期的投資收益,同時沖減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益,在喪失控制權時轉為當期投資收益。
          本公司因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司
          的可辨認凈資產份額之間的差額,以及在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的股權投資而取得的處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司凈資產份額的差額,均調整合并資產負債表中的資本公積中的股本溢價,資本公積中的股本溢價不足沖減的,調整留存收益。
          (七)現金及現金等價物的確定標準現金流量表的現金指企業庫存現金及可以隨時用于支付的存款?,F金等價物指持有的期
          限短(一般是指從購買日起三個月內到期)、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。
          (八)外幣業務和外幣報表折算
          外幣交易在初始確認時,采用交易發生日的即期匯率折算為人民幣金額。資產負債表日,外幣貨幣性項目采用資產負債表日即期匯率折算,因匯率不同而產生的匯兌差額,除與購建符合資本化條件資產有關的外幣專門借款本金及利息的匯兌差額外,計入當期損益;以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目仍采用交易發生日的即期匯率折算,不改變其人民幣金額;以公允價值計量的外幣非貨幣性項目,采用公允價值確定日的即期匯率折算,差額計入當期損益或其他綜合收益。
          15(九)金融工具
          1.金融工具的確認和終止確認
          本公司于成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。
          以常規方式買賣金融資產,按交易日會計進行確認和終止確認。常規方式買賣金融資產,是指按照合同條款的約定,在法規或通行慣例規定的期限內收取或交付金融資產。交易日,是指本公司承諾買入或賣出金融資產的日期。
          滿足下列條件的,終止確認金融資產(或金融資產的一部分,或一組類似金融資產的一部分),即從其賬戶和資產負債表內予以轉銷:
          (1)收取金融資產現金流量的權利屆滿;
          (2)轉移了收取金融資產現金流量的權利,或在“過手協議”下承擔了及時將收取的
          現金流量全額支付給第三方的義務;并且(a)實質上轉讓了金融資產所有權上幾乎所有的
          風險和報酬,或(b)雖然實質上既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬,但放棄了對該金融資產的控制。
          2.金融資產分類和計量
          本公司的金融資產于初始確認時根據本公司管理金融資產的業務模式和金融資產的合
          同現金流量特征分類為:以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產以及以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。金融資產的后續計量取決于其分類。
          本公司對金融資產的分類,依據本公司管理金融資產的業務模式和金融資產的現金流量特征進行分類。
          (1)以攤余成本計量的金融資產
          金融資產同時符合下列條件的,分類為以攤余成本計量的金融資產:本公司管理該金融資產的業務模式是以收取合同現金流量為目標;該金融資產的合同條款規定,在特定日期產生的現金流量,僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。對于此類金融資產,采用實際利率法,按照攤余成本進行后續計量,其攤銷或減值產生的利得或損失,均計入當期損益。
          (2)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資
          金融資產同時符合下列條件的,分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產:本公司管理該金融資產的業務模式是既以收取合同現金流量為目標又以出售金融資
          產為目標;該金融資產的合同條款規定,在特定日期產生的現金流量,僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。對于此類金融資產,采用公允價值進行后續計量。其折價或溢價采用實際利率法進行攤銷并確認為利息收入或費用。除減值損失及外幣貨幣性金融資產的匯兌差額確認為當期損益外,此類金融資產的公允價值變動作為其他綜合收益確認,直16到該金融資產終止確認時,其累計利得或損失轉入當期損益。與此類金融資產相關利息收入,計入當期損益。
          (3)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具投資本公司不可撤銷地選擇將部分非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動
          計入其他綜合收益的金融資產,僅將相關股利收入計入當期損益,公允價值變動作為其他綜合收益確認,直到該金融資產終止確認時,其累計利得或損失轉入留存收益。
          (4)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產上述以攤余成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融
          資產之外的金融資產,分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。在初始確認時,為了能夠消除或顯著減少會計錯配,可以將金融資產指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。對于此類金融資產,采用公允價值進行后續計量,所有公允價值變動計入當期損益。
          當且僅當本公司改變管理金融資產的業務模式時,才對所有受影響的相關金融資產進行重分類。
          對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產,相關交易費用直接計入當期損益,其他類別的金融資產相關交易費用計入其初始確認金額。
          初始確認金融資產或金融負債時,按照公允價值計量;對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債,相關交易費用直接計入當期損益;對于其他類別的金融資產或金融負債,相關交易費用計入初始確認金額。
          本公司按照公允價值對金融資產進行后續計量,且不扣除將來處置該金融資產時可能發生的交易費用,但下列情況除外:(1)持有至到期投資以及貸款和應收款項采用實際利率法,按攤余成本計量;(2)在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資,以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產,按照成本計量。
          本公司采用實際利率法,按攤余成本對金融負債進行后續計量,但下列情況除外:(1)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債,按照公允價值計量,且不扣除將來結清金融負債時可能發生的交易費用;(2)與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量
          的權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債,按照成本計量;(3)不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同,或沒有指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾,在初始確認后按照下列兩項金額之中的較高者進行后續計量:(1)按照《企業會計準則第13號——或有事項》確定的金額;(2)初始確認金額扣除按照《企業會計準則第14號——收入》的原則確定的累積攤銷額后的余額。
          金融資產或金融負債公允價值變動形成的利得或損失,除與套期保值有關外,按照如下方法處理:(1)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債公允價值變
          17動形成的利得或損失,計入公允價值變動損益;在資產持有期間所取得的利息或現金股利,
          確認為投資收益;處置時,將實際收到的金額與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益,同時調整公允價值變動損益。(2)可供出售金融資產的公允價值變動計入其他綜合收益;
          持有期間按實際利率法計算的利息,計入投資收益;可供出售權益工具投資的現金股利,于被投資單位宣告發放股利時計入投資收益;處置時,將實際收到的金額與賬面價值扣除原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之后的差額確認為投資收益。
          當收取某項金融資產現金流量的合同權利已終止或該金融資產所有權上幾乎所有的風
          險和報酬已轉移時,終止確認該金融資產;當金融負債的現時義務全部或部分解除時,相應終止確認該金融負債或其一部分。
          3.金融負債分類和計量
          本公司的金融負債于初始確認時分類為:以攤余成本計量的金融負債與以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。
          符合以下條件之一的金融負債可在初始計量時指定為以公允價值計量且其變動計入當
          期損益的金融負債:(1)該項指定能夠消除或顯著減少會計錯配;(2)根據正式書面文件
          載明的公司風險管理或投資策略,以公允價值為基礎對金融負債組合或金融資產和金融負債組合進行管理和業績評價,并在公司內部以此為基礎向關鍵管理人員報告;(3)該金融負債包含需單獨分拆的嵌入衍生工具。
          本公司在初始確認時確定金融負債的分類。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債,相關交易費用直接計入當期損益,其他金融負債的相關交易費用計入其初始確認金額。
          金融負債的后續計量取決于其分類:
          (1)以攤余成本計量的金融負債
          對于此類金融負債,采用實際利率法,按照攤余成本進行后續計量。
          (2)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
          以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債,包括交易性金融負債(含屬于金融負債的衍生工具)和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。
          4.金融工具抵銷
          同時滿足下列條件的,金融資產和金融負債以相互抵銷后的凈額在資產負債表內列示:
          具有抵銷已確認金額的法定權利,且該種法定權利是當前可執行的;計劃以凈額結算,或同時變現該金融資產和清償該金融負債。
          5.金融資產減值
          本公司對于以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的
          18債務工具投資和財務擔保合同等,以預期信用損失為基礎確認損失準備。信用損失,是指本
          公司按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金流量
          之間的差額,即全部現金短缺的現值。
          本公司考慮所有合理且有依據的信息,包括前瞻性信息,以單項或組合的方式對以攤余成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(債務工具)的預期信用損失進行估計。
          (1)預期信用損失一般模型
          如果該金融工具的信用風險自初始確認后已顯著增加,本公司按照相當于該金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備;如果該金融工具的信用風險自初始確認后
          并未顯著增加,本公司按照相當于該金融工具未來12個月內預期信用損失的金額計量其損失準備。由此形成的損失準備的增加或轉回金額,作為減值損失或利得計入當期損益。本公司對信用風險的具體評估,詳見附注“八、與金融工具相關的風險”。
          通常逾期超過30日,本公司即認為該金融工具的信用風險已顯著增加,除非有確鑿證據證明該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加。
          具體來說,本公司將購買或源生時未發生信用減值的金融工具發生信用減值的過程分為三個階段,對于不同階段的金融工具的減值有不同的會計處理方法:
          第一階段:信用風險自初始確認后未顯著增加
          對于處于該階段的金融工具,企業應當按照未來12個月的預期信用損失計量損失準備,并按其賬面余額(即未扣除減值準備)和實際利率計算利息收入(若該工具為金融資產,下同)。
          第二階段:信用風險自初始確認后己顯著增加但尚未發生信用減值
          對于處于該階段的金融工具,企業應當按照該工具整個存續期的預期信用損失計量損失準備,并按其賬面余額和實際利率計算利息收入。
          第三階段:初始確認后發生信用減值
          對于處于該階段的金融工具,企業應當按照該工具整個存續期的預期信用損失計量損失準備,但對利息收入的計算不同于處于前兩階段的金融資產。對于已發生信用減值的金融資產,企業應當按其攤余成本(賬面余額減已計提減值準備,也即賬面價值)和實際利率計算利息收入。
          對于購買或源生時已發生信用減值的金融資產,企業應當僅將初始確認后整個存續期內預期信用損失的變動確認為損失準備,并按其攤余成本和經信用調整的實際利率計算利息收入。
          (2)本公司對在資產負債表日具有較低信用風險的金融工具,選擇不與其初始確認時
          的信用風險進行比較,而直接做出該工具的信用風險自初始確認后未顯著增加的假定。
          19如果企業確定金融工具的違約風險較低,借款人在短期內履行其支付合同現金流量義務
          的能力很強,并且即使較長時期內經濟形勢和經營環境存在不利變化,也不一定會降低借款人履行其支付合同現金流量義務的能力,那么該金融工具可被視為具有較低的信用風險。
          6.金融資產轉移
          本公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的,終止確認該金融資產;保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的,繼續確認所轉移的金融資產,并將收到的對價確認為一項金融負債。
          本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的,分別下列情況處理:(1)放棄了對該金融資產控制的,終止確認該金融資產并確認產生的資產和負債;
          (2)未放棄對該金融資產控制的,按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產,并相應確認有關負債。
          金融資產整體轉移滿足終止確認條件的,將下列兩項金額的差額計入當期損益:(1)所轉移金融資產的賬面價值;(2)因轉移而收到的對價,與原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和。金融資產部分轉移滿足終止確認條件的,將所轉移金融資產整體的賬面價值,在終止確認部分和未終止確認部分之間,按照各自的相對公允價值進行分攤,并將下列兩項金額的差額計入當期損益:(1)終止確認部分的賬面價值;(2)終止確認部分的對價,與原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和。
          (十)應收票據本公司對于《企業會計準則第14號——收入》所規定的、不含重大融資成分(包括根據該準則不考慮不超過一年的合同中融資成分的情況)的應收票據在每個資產負債表日評估
          應收票據的信用風險自初始確認后是否已經顯著增加,如果某項應收票據在資產負債表日確定的預計存續期內的違約概率顯著高于在初始確認時確定的預計存續對其他類別的應收票據,本公司在每個資產負債表日評估應收票據的信用風險自初始確認后是否已經顯著增加,如果某項應收票據在資產負債表日確定的預計存續期內的違約概率顯著高于在初始確認時
          確定的預計存續期內的違約概率,則表明該項應收票據的信用風險顯著增加。
          如果信用風險自初始確認后未顯著增加,處于第一階段,本公司按照未來12個月內預期信用損失的金額計量損失準備;如果信用風險自初始確認后已顯著增加但尚未發生信用減值,處于第二階段,本公司按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備;應收票據自初始確認后已發生信用減值的,處于第三階段,本公司按照整個存續期的預期信用損失計量損失準備。
          (1)對于在資產負債表日具有較低信用風險的金融工具,本公司假設其信用風險自初
          始確認后并未顯著增加,不計提壞賬準備。
          (2)除單獨評估信用風險的應收款項外,本公司根據信用風險特征將應收票據劃分為
          20若干組合,在組合基礎上計算預期信用損失。
          (3)單獨評估信用風險的應收票據,如:與對方存在爭議或涉及訴訟、仲裁的應收款項;已有明顯跡象表明債務人很可能無法履行還款義務的應收款項。
          除了單獨評估信用風險的應收票據外,本公司基于共同風險特征將應收票據劃分為不同的組別,在組合的基礎上評估信用風險。不同組合的確定依據:
          項目確定組合的依據
          組合1本組合為應收信用較高商業承兌匯票以及銀行承兌匯票,具有較低信用風險組合2收到其他公司的商業承兌匯票結算
          對于劃分為組合1的商業承兌匯票及銀行承兌匯票,參考歷史信用損失經驗,結合當前狀以及對未來經濟狀況的預測,通過違約風險敝口和整個存續期預期信用損失率,該組合預期信用損失率為0%。
          對于劃分為組合2的應收票據,參考歷史信用損失經驗,結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測,通過違約風險敞口和整個存續期預期信用損失率,計算預期信用損失。
          (十一)應收賬款本公司對于《企業會計準則第14號——收入》所規定的、不含重大融資成分(包括根據該準則不考慮不超過一年的合同中融資成分的情況)的應收款項,采用預期信用損失的簡化模型,即始終按照整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備,由此形成的損失準備的增加或轉回金額,作為減值損失或利得計入當期損益。
          對于包含重大融資成分的應收款項,本公司選擇采用預期信用損失的簡化模型,即始終按照整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備。
          預期信用損失的簡化模型:始終按照整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備。
          本公司考慮所有合理且有依據的信息,包括前瞻性信息,以單項或組合的方式對應收賬款預期信用損失進行估計。
          本公司在計量應收款項預期信用損失時對于應收賬款的預期信用損失,使用遷徙率模型,以歷史違約率為基礎并根據前瞻性估計予以調整。
          (十二)應收款項融資
          金融資產同時符合下列條件的,分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產:本公司管理該金融資產的業務模式是既以收取合同現金流量為目標又以出售金融資
          產為目標;該金融資產的合同條款規定,在特定日期產生的現金流量,僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。
          本公司將持有的應收款項,以貼現或背書等形式轉讓,且該類業務較為頻繁、涉及金額也較大的,其管理業務模式實質為既收取合同現金流量又出售,按照金融工具準則的相關規
          21定,將其分類至以公允價值計量變動且其變動計入其他綜合收益的金融資產。
          (十三)其他應收款
          當單項其他應收款無法以合理成本取得評估預期信用損失的信息時,本公司依據信用風險特征將其他應收款劃分為若干組合,在組合基礎上計算預期信用損失。確定組合的依據如下:
          項目確定組合的依據
          其他應收款組合1較低信用風險如:保證金,押金,內部往來款,備用金,職工借款,租金,代墊款其他應收款組合2其他往來款
          本公司在每個資產負債表日綜合評估其信用風險,并劃分為三個階段,計算預期信用損失。
          組合1的其他應收款因信用風險較低,可以不用與其初始確認的信用風險進行比較,而直接做出該工具的信用風險自初始確認后未顯著增加的假定。
          組合2的其他應收款應當通過比較金融工具在初始確認時所確認的預計存續期內的違
          約概率和該工具在資產負債表日所確定的預計存續期內的違約概率,來判斷金融工具信用風險是否顯著增加。
          (十四)存貨
          1.存貨的分類
          存貨包括在日?;顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。
          2.發出存貨的計價方法
          存貨在取得時按實際成本計價,存貨成本包括采購成本、加工成本和其他成本。領用和發出時按加權平均法計價。
          3.存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法
          資產負債表日,存貨采用成本與可變現凈值孰低計量,按照存貨類別成本高于可變現凈值的差額計提存貨跌價準備。直接用于出售的存貨,在正常生產經營過程中以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值;需要經過加工的存貨,在正常生產經營過程中以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計
          的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值;資產負債表日,同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價格的,分別確定其可變現凈值,并與其對應的成本進行比較,分別確定存貨跌價準備的計提或轉回的金額。
          4.存貨的盤存制度
          存貨的盤存制度為永續盤存制。
          225.低值易耗品和包裝物的攤銷方法
          (1)低值易耗品低值易耗品于領用時按一次攤銷法攤銷。
          (2)包裝物包裝物于領用時按一次攤銷法攤銷。
          (十五)合同資產
          1.合同資產的確認方法及標準
          本公司根據履行履約義務與客戶付款之間的關系在資產負債表中列示合同資產或合同負債。本公司已向客戶轉讓商品或提供服務而有權收取的對價(除應收款項)列示為合同資產。
          2.合同資產預期信用損失的確定方法及會計處理方法
          對于不包含重大融資成分的合同資產,本公司采用預期信用損失的簡化模型,即始終按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備,由此形成的損失準備的增加或轉回金額,作為減值損失或利得計入當期損益。
          對于包含重大融資成分的合同資產,本公司選擇采用預期信用損失的簡化模型,即始終按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備,由此形成的損失準備的增加或轉回金額,作為減值損失或利得計入當期損益。
          (十六)合同成本合同成本分為合同履約成本與合同取得成本。
          本公司企業為履行合同發生的成本同時滿足下列條件的,作為合同履約成本確認為一項資產:
          1.該成本與一份當前或預期取得的合同直接相關,包括直接人工、直接材料、制造費用(或類似費用)、明確由客戶承擔的成本以及僅因該合同而發生的其他成本;
          2.該成本增加了企業未來用于履行履約義務的資源;
          3.該成本預期能夠收回。
          本公司為取得合同發生的增量成本預期能夠收回的,作為合同取得成本確認為一項資產;
          但是,該資產攤銷不超過一年的可以在發生時計入當期損益。
          與合同成本有關的資產采用與該資產相關的商品或服務收入確認相同的基礎進行攤銷。
          與合同成本有關的資產,其賬面價值高于下列兩項的差額的,本公司將對于超出部分計提減值準備,并確認為資產減值損失:
          231.因轉讓與該資產相關的商品或服務預期能夠取得的剩余對價;
          2.為轉讓該相關商品或服務估計將要發生的成本。
          上述資產減值準備后續發生轉回的,轉回后的資產賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該資產在轉回日的賬面價值。
          (十七)長期股權投資
          1.投資成本的確定
          (1)同一控制下的企業合并形成的,合并方以支付現金、轉讓非現金資產、承擔債務
          或發行權益性證券作為合并對價的,在合并日按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的合并對價的賬面價值或發行股份的面值總額之間的差額調整資本公積(資本溢價或股本溢價);資
          本公積不足沖減的,調整留存收益。
          分步實現同一控制下企業合并的,應當以持股比例計算的合并日應享有被合并方賬面所有者權益份額作為該項投資的初始投資成本。初始投資成本與其原長期股權投資賬面價值加上合并日取得進一步股份新支付對價的賬面價值之和的差額,調整資本公積(資本溢價或股本溢價),資本公積不足沖減的,沖減留存收益。
          (2)非同一控制下的企業合并形成的,在購買日按照支付的合并對價的公允價值作為其初始投資成本。
          (3)除企業合并形成以外的:以支付現金取得的,按照實際支付的購買價款作為其初
          始投資成本;以發行權益性證券取得的,按照發行權益性證券的公允價值作為其初始投資成本;投資者投入的,按照投資合同或協議約定的價值作為其初始投資成本(合同或協議約定價值不公允的除外)。
          2.后續計量及損益確認方法
          本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資在本公司個別財務報表中采用成本
          法核算;對具有共同控制或重大影響的長期股權投資,采用權益法核算。
          采用成本法時長期股權投資按初始投資成本計價除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外按享有被投資單位宣告分派的現金股利或利潤確認為當期投資收益并同時根據有關資產減值政策考慮長期投資是否減值。
          采用權益法時長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的歸入長期股權投資的初始投資成本;長期股權投資的初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的其差額計入當期損益同時調整長期股權投資的成本。
          采用權益法時取得長期股權投資后按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益的份額確認投資損益并調整長期股權投資的賬面價值。在確認應享有被投資單位凈損益的
          24份額時以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎按照本公司的會計
          政策及會計期間并抵銷與聯營企業及合營企業之間發生的內部交易損益按照持股比例計算
          歸屬于投資企業的部分(但內部交易損失屬于資產減值損失的應全額確認),對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應分得的部分相應減少長期股權投資的賬面價值。本公司確認被投資單位發生的凈虧損以長期股權投資的賬面價值以及其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限本公司負有承擔額外損失義務的除外。對于被投資單位除凈損益以外所有者權益的其他變動調整長期股權投資的賬面價值并計入所有者權益。
          3.確定對被投資單位具有控制、重大影響的依據控制,是指擁有對被投資方的權力,通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報,并且有能力運用對被投資方的權力影響回報金額;重大影響,是指投資方對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力,但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。
          4.長期股權投資的處置
          (1)部分處置對子公司的長期股權投資,但不喪失控制權的情形
          部分處置對子公司的長期股權投資,但不喪失控制權時,應當將處置價款與處置投資對應的賬面價值的差額確認為當期投資收益。
          (2)部分處置股權投資或其他原因喪失了對子公司控制權的情形
          部分處置股權投資或其他原因喪失了對子公司控制權的,對于處置的股權,應結轉與所售股權相對應的長期股權投資的賬面價值,出售所得價款與處置長期股權投資賬面價值之間差額,確認為投資收益(損失);同時,對于剩余股權,應當按其賬面價值確認為長期股權投資或其他相關金融資產。處置后的剩余股權能夠對子公司實施共同控制或重大影響的,應按有關成本法轉為權益法的相關規定進行會計處理。
          5.減值測試方法及減值準備計提方法
          對子公司、聯營企業及合營企業的投資,在資產負債表日有客觀證據表明其發生減值的,按照賬面價值與可收回金額的差額計提相應的減值準備。
          (十八)固定資產
          1.固定資產確認條件、計價和折舊方法
          固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的,使用年限超過一個會計年度的有形資產。
          固定資產以取得時的實際成本入賬,并從其達到預定可使用狀態的次月起采用年限平均法計提折舊。
          252.各類固定資產的折舊方法
          類別折舊方法折舊年限(年)凈殘值率(%)年折舊率(%)
          房屋及建筑物年限平均法5-2010.004.5-18.00
          機器設備年限平均法5-1010.009.00-18.00
          運輸工具年限平均法510.0018.00
          辦公及電子設備年限平均法510.0018.00
          3.固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法
          資產負債表日,有跡象表明固定資產發生減值的,按照賬面價值與可收回金額的差額計提相應的減值準備。
          (十九)在建工程
          1.在建工程達到預定可使用狀態時,按工程實際成本轉入固定資產。已達到預定可使用
          狀態但尚未辦理竣工決算的,先按估計價值轉入固定資產,待辦理竣工決算后再按實際成本調整原暫估價值,但不再調整原已計提的折舊。
          2.資產負債表日,有跡象表明在建工程發生減值的,按照賬面價值與可收回金額的差額
          計提相應的減值準備。
          (二十)借款費用
          1.借款費用資本化的確認原則
          本公司發生的借款費用,可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的,予以資本化,計入相關資產成本;其他借款費用,在發生時確認為費用,計入當期損益。
          2.借款費用資本化期間
          (1)當借款費用同時滿足下列條件時,開始資本化:1)資產支出已經發生;2)借款費用已經發生;3)為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。
          (2)若符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷,并且中斷時間
          連續超過3個月,暫停借款費用的資本化;中斷期間發生的借款費用確認為當期費用,直至資產的購建或者生產活動重新開始。
          (3)當所購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或可銷售狀態時,借款費用停止資本化。
          3.借款費用資本化金額
          為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的,以專門借款當期實際發生的利息費用(包括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷),減去將尚未動用的借款資金存
          26入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額,確定應予資本化的利息金額;為購建或者生產符合資本化條件的資產占用了一般借款的,根據累計資產支出超過專門借款的資產支出加權平均數乘以占用一般借款的資本化率,計算確定一般借款應予資本化的利息金額。
          (二十一)無形資產
          1.無形資產包括土地使用權、軟件等,按成本進行初始計量。
          2.使用壽命有限的無形資產,在使用壽命內按照與該項無形資產有關的經濟利益的預期
          實現方式系統合理地攤銷,無法可靠確定預期實現方式的,采用直線法攤銷。具體年限如下:
          項目攤銷年限(年)土地使用權50軟件5
          3.使用壽命確定的無形資產,在資產負債表日有跡象表明發生減值的,按照賬面價值與
          可收回金額的差額計提相應的減值準備;使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態
          的無形資產,無論是否存在減值跡象,每年均進行減值測試。
          4.內部研究開發項目研究階段的支出,于發生時計入當期損益。內部研究開發項目開發
          階段的支出,同時滿足下列條件的,確認為無形資產:(1)完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性;(2)具有完成該無形資產并使用或出售的意圖;(3)無形
          資產產生經濟利益的方式,包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場,無形資產將在內部使用的,能證明其有用性;(4)有足夠的技術、財務資源和其他資源支持,以完成該無形資產的開發,并有能力使用或出售該無形資產;(5)歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
          本公司劃分內部研究開發項目研究階段支出和開發階段支出的具體標準:
          研究階段是指為獲取并理解新的科學或技術知識而進行的獨創性的有計劃調查。開發階段是指在進行商業性生產或使用前,將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設計,以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等。
          (二十二)長期待攤費用
          長期待攤費用按實際發生額入賬,在受益期或規定的期限內分期平均攤銷。如果長期待攤的費用項目不能使以后會計期間受益則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。
          (二十三)合同負債本公司根據履行履約義務與客戶付款之間的關系在資產負債表中列示合同資產或合同負債。本公司已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品或提供服務的義務列示為合同負債。
          27同一合同下的合同資產和合同負債以凈額列示,凈額為借方余額的,根據其流動性在“合同資產”或“其他非流動資產”項目中列示;凈額為貸方余額的,根據其流動性在“合同負債”或“其他非流動負債”項目中列示。
          (二十四)職工薪酬職工薪酬是指本公司為獲得職工提供的服務或解除勞動關系而給予的除股份支付以外
          各種形式的報酬或補償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。本公司提供給職工配偶、子女、受贍養人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利,也屬于職工薪酬。
          1.短期薪酬
          本公司在職工提供服務的會計期間,將實際發生的短期薪酬確認為負債,并計入當期損益或相關資產成本。其中,非貨幣性福利按照公允價值計量。
          2.辭退福利
          本公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系、或者為鼓勵職工自愿接受裁減
          而提出給予補償,在本公司不能單方面撤回解除勞動關系計劃或裁減建議時和確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本費用時兩者孰早日,確認因解除與職工的勞動關系給予補償而產生的負債,同時計入當期損益。
          3.設定提存計劃
          本公司職工參加了由當地勞動和社會保障部門組織實施的社會基本養老保險。本公司以當地規定的社會基本養老保險繳納基數和比例,按月向當地社會基本養老保險經辦機構繳納養老保險費。職工退休后,當地勞動及社會保障部門有責任向已退休員工支付社會基本養老金。本公司在職工提供服務的會計期間,將根據上述社保規定計算應繳納的金額確認為負債,并計入當期損益或相關資產成本。
          (二十五)預計負債
          1.因對外提供擔保、訴訟事項、產品質量保證、虧損合同等或有事項形成的義務成為本
          公司承擔的現時義務,履行該義務很可能導致經濟利益流出本公司,且該義務的金額能夠可靠的計量時,本公司將該項義務確認為預計負債。
          2.本公司按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行初始計量,并在
          資產負債表日對預計負債的賬面價值進行復核。
          (二十六)收入
          1.收入的確認
          本公司的收入主要為銷售電子元器件
          本公司在履行了合同中的履約義務,即在客戶取得相關商品控制權時確認收入。取得相
          28關商品控制權是指能夠主導該商品的使用并從中獲得幾乎全部的經濟利益。
          2.本公司依據收入準則相關規定判斷相關履約義務性質屬于“在某一時段內履行的履約義務”或“某一時點履行的履約義務”,分別按以下原則進行收入確認。
          (1)本公司滿足下列條件之一的,屬于在某一時段內履行履約義務:
          *客戶在本公司履約的同時即取得并消耗本公司履約所帶來的經濟利益。
          *客戶能夠控制本公司履約過程中在建的資產。
          *本公司履約過程中所產出的資產具有不可替代用途,且本公司在整個合同期內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。
          對于在某一時段內履行的履約義務,本公司在該段時間內按照履約進度確認收入,但是,履約進度不能合理確定的除外。本公司考慮商品的性質,采用產出法或投入法確定恰當的履約進度。
          (2)對于不屬于在某一時段內履行的履約義務,屬于在某一時點履行的履約義務,本公司在客戶取得相關商品控制權時點確認收入。
          在判斷客戶是否已取得商品控制權時,本公司考慮下列跡象:
          *本公司就該商品享有現時收款權利,即客戶就該商品負有現時付款義務。
          *本公司已將該商品的法定所有權轉移給客戶,即客戶已擁有該商品的法定所有權。
          *本公司已將該商品實物轉移給客戶,即客戶已實物占有該商品。
          *本公司已將該商品所有權上的主要風險和報酬轉移給客戶,即客戶已取得該商品所有權上的主要風險和報酬。
          *客戶已接受該商品。
          *其他表明客戶已取得商品控制權的跡象。
          本公司收入確認的具體政策:
          公司主要商品為電子元器件,公司直接銷售貨物在客戶取得相關商品控制權時確認收入,公司采用寄存銷售方式銷售貨物時根據合同約定在客戶實際領用商品時確認商品銷售收入。
          3.收入的計量
          本公司應當按照分攤至各單項履約義務的交易價格計量收入。在確定交易價格時,本公司考慮可變對價、合同中存在的重大融資成分、非現金對價、應付客戶對價等因素的影響。
          (1)可變對價
          本公司按照期望值或最可能發生金額確定可變對價的最佳估計數,但包含可變對價的
          29交易價格,應當不超過在相關不確定性消除時累計己確認收入極可能不會發生重大轉回的金額。企業在評估累計已確認收入是否極可能不會發生重大轉回時,應當同時考慮收入轉回的可能性及其比重。
          (2)重大融資成分
          合同中存在重大融資成分的,本公司應當按照假定客戶在取得商品控制權時即以現金支付的應付金額確定交易價格。該交易價格與合同對價之間的差額,應當在合同期間內采用實際利率法攤銷。
          (3)非現金對價
          客戶支付非現金對價的,本公司按照非現金對價的公允價值確定交易價格。非現金對價的公允價值不能合理估計的,本公司參照其承諾向客戶轉讓商品的單獨售價間接確定交易價格。
          (4)應付客戶對價
          針對應付客戶對價的,應當將該應付對價沖減交易價格,并在確認相關收入與支付(或承諾支付)客戶對價二者孰晚的時點沖減當期收入,但應付客戶對價是為了向客戶取得其他可明確區分商品的除外。
          企業應付客戶對價是為了向客戶取得其他可明確區分商品的,應當采用與本企業其他采購相一致的方式確認所購買的商品。企業應付客戶對價超過向客戶取得可明確區分商品公允價值的,超過金額沖減交易價格。向客戶取得的可明確區分商品公允價值不能合理估計的,企業應當將應付客戶對價全額沖減交易價格。
          (二十七)政府補助
          1.政府補助包括與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。
          2.政府補助為貨幣性資產的,按照收到或應收的金額計量;政府補助為非貨幣性資產的,
          按照公允價值計量,公允價值不能可靠取得的,按照名義金額計量。
          3.政府補助采用總額法:
          (1)與資產相關的政府補助,確認為遞延收益,在相關資產使用壽命內按照合理、系
          統的方法分期計入損益。相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的,將尚未分配的相關遞延收益余額轉入資產處置當期的損益。
          (2)與收益相關的政府補助,用于補償以后期間的相關費用或損失的,確認為遞延收益,在確認相關費用的期間,計入當期損益;用于補償已發生的相關費用或損失的,直接計入當期損益。
          4.對于同時包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助,區分不同部分分別進行
          會計處理;難以區分的,整體歸類為與收益相關的政府補助。
          305.本公司將與本公司日?;顒酉嚓P的政府補助按照經濟業務實質計入其他收益;將與本
          公司日?;顒訜o關的政府補助,應當計入營業外收支。
          6.本公司將取得的政策性優惠貸款貼息按照財政將貼息資金撥付給貸款銀行和財政將
          貼息資金直接撥付給本公司兩種情況處理:
          (1)財政將貼息資金撥付給貸款銀行,由貸款銀行以政策性優惠利率向本公司提供貸款的,本公司按照下列方法進行會計處理:
          以實際收到的借款金額作為借款的入賬價值,按照借款本金和該政策性優惠利率計算相關借款費用。
          (2)財政將貼息資金直接撥付給本公司的,本公司將對應的貼息沖減相關借款費用。
          (二十八)遞延所得稅資產和遞延所得稅負債1.根據資產、負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額(未作為資產和負債確認的項目按照稅法規定可以確定其計稅基礎的,該計稅基礎與其賬面數之間的差額),按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。
          2.確認遞延所得稅資產以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。
          資產負債表日,有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的,確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產。
          3.資產負債表日,對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核,如果未來期間很可能無法獲
          得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益,則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時,轉回減記的金額。
          4.本公司當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益,但不包括下列
          情況產生的所得稅:(1)企業合并;(2)直接在所有者權益中確認的交易或者事項。
          (二十九)經營租賃
          1.承租人
          本公司為承租人時,在租賃期開始日,除選擇采用簡化處理的短期租賃和低價值資產租賃外,對租賃確認使用權資產和租賃負債。
          在租賃期開始日后,本公司采用成本模式對使用權資產進行后續計量。參照《企業會計準則第4號——固定資產》有關折舊規定,對使用權資產計提折舊。承租人能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的,應當在租賃資產剩余使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的,應當在租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。本公司按照《企業會計準則第8號——資產減值》的規定,確定使用權資產是否發生減值,并對已識別的減值損失進行會計處理。
          本公司按照固定的周期性利率計算租賃負債在租賃期內各期間的利息費用,并計入當期
          31損益。按照《企業會計準則第17號——借款費用》等其他準則規定應當計入相關資產成本的,從其規定。
          本公司對于短期租賃和低價值資產租賃,選擇不確認使用權資產和租賃負債,將短期租賃和低價值資產租賃的租賃付款額,在租賃期內各個期間按照直線法計入相關資產成本或當期損益。
          2.出租人
          (1)融資租賃
          本公司作為出租人的,在租賃期開始日,對融資租賃確認應收融資租賃款,并終止確認融資租賃資產,并按照固定的周期性利率計算并確認租賃期內各個期間的利息收入。
          (2)經營租賃
          本公司作為出租人的,在租賃期內各個期間,采用直線法的方法,將經營租賃的租賃收款額確認為租金收入。將發生的與經營租賃有關的初始直接費用進行資本化,在租賃期內按照與租金收入確認相同的基礎進行分攤,分期計入當期損益。
          對于經營租賃資產中的固定資產,本公司應當采用類似資產的折舊政策計提折舊;對于其他經營租賃資產,應當根據該資產適用的企業會計準則,采用系統合理的方法進行攤銷。本公司按照《企業會計準則第8號——資產減值》的規定,確定經營租賃資產是否發生減值,并進行相應會計處理。
          四、稅項
          (一)主要稅種及稅率
          稅種計稅依據稅率(%)
          增值稅銷售貨物或提供應稅勞務13.00、9.00、6.00、5.00
          從價計征的,按房產原值一次減除從價計征的,按房產原值一次減除30%后余房產稅30.00%后余值的1.20%計繳;從租計征值的1.20%計繳;從租計征的,按租金收入的,按租金收入的12.00%計繳的12.00%計繳城市維護建設稅應繳流轉稅稅額7.00
          教育費附加應繳流轉稅稅額3.00
          地方教育費附加應繳流轉稅稅額2.00
          企業所得稅應納稅所得額15.00
          (二)重要稅收優惠政策及其依據
          1.增值稅
          公司出租房屋執行9.00%的增值稅稅率,銷售商品執行13.00%的增值稅稅率。公司按銷
          32項稅額扣除當期允許抵扣的進項稅額后的差額計算繳納增值稅;公司的自營出口業務按照稅
          法的相關規定享受“免、抵、退”的優惠政策。
          2.企業所得稅
          2020年公司通過了高新技術企業復審,并于2020年10月28日取得天津市科學技術委員會、天津市財政局、天津市國家稅務局、天津市地方稅務局聯合頒發的《高新技術企業證書》(證書編號:GR202012000454),有效期為三年,據此公司企業所得稅稅率減按 15.00%執行。
          五、會計政策和會計估計變更以及前期差錯更正的說明
          (一)會計政策的變更
          1.報告期內本公司根據財政部相關規定進行會計政策變更,具體內容如下:
          (1)本公司自2022年1月1日采用《企業會計準則解釋第15號》(財會〔2021〕35號)相關規定,該項會計政策變更對公司財務報表無影響。
          (2)本公司自2022年1月1日采用《企業會計準則解釋第16號》(財會〔2022〕31號)相關規定,該項會計政策變更對公司財務報表無影響。
          2.會計政策變更導致的主要影響如下:
          (1)2022年1月1日企業會計準則解釋第15號的主要影響:
          會計政策變更的內容和原因受影響的報表項目名稱和金額根據《企業會計準則解釋第15號》(財會〔2021〕無
          35號)相關規定和要求,對會計政策進行變更。
          (2)2022年1月1日企業會計準則解釋第16號的主要影響:
          會計政策變更的內容和原因受影響的報表項目名稱和金額根據《企業會計準則解釋第16號》(財會〔2022〕無
          31號)相關規定和要求,對會計政策進行變更。
          3.本公司按照財會[2021]35號、財會[2022]31號規定自2022年1月1日起執行準則調整。
          4.2022年起首次執行企業會計準則解釋第15號、會計準則解釋第16號調整首次執行
          當年年初財務報表相關項目情況
          33資產負債表
          金額單位:元項目2021年12月31日2022年1月1日調整數流動資產
          貨幣資金157010912.87157010912.87
          △結算備付金
          △拆出資金
          交易性金融資產31980.0031980.00衍生金融資產
          應收票據8299764.838299764.83
          應收賬款191791441.95191791441.95
          應收款項融資24770140.7824770140.78
          預付款項3187583.953187583.95
          △應收保費
          △應收分保賬款
          △應收分保合同準備金
          其他應收款377125.08377125.08
          其中:應收利息應收股利
          △買入返售金融資產
          存貨93390625.7393390625.73合同資產持有待售資產一年內到期的非流動資產
          其他流動資產6956074.426956074.42
          流動資產合計485815649.61485815649.61非流動資產
          △發放貸款和墊款債權投資其他債權投資長期應收款
          長期股權投資4721590.104721590.10
          其他權益工具投資4338300.294338300.29
          34項目2021年12月31日2022年1月1日調整數
          其他非流動金融資產投資性房地產
          固定資產183219282.78183219282.78
          在建工程92926332.4792926332.47生產性生物資產油氣資產使用權資產
          無形資產10226723.5210226723.52開發支出商譽長期待攤費用
          遞延所得稅資產1070136.261070136.26
          其他非流動資產5592941.465592941.46
          非流動資產合計302095306.88302095306.88
          資產總計787910956.49787910956.49流動負債短期借款
          △向中央銀行借款
          △拆入資金交易性金融負債衍生金融負債
          應付票據111303847.88111303847.88
          應付賬款211706610.81211706610.81預收款項
          合同負債1774486.161774486.16
          △賣出回購金融資產款
          △吸收存款及同業存放
          △代理買賣證券款
          △代理承銷證券款
          應付職工薪酬10455464.3210455464.32
          應交稅費58554.0958554.09
          其他應付款1546394.711546394.71
          其中:應付利息
          35項目2021年12月31日2022年1月1日調整數
          應付股利
          △應付手續費及傭金
          △應付分保賬款持有待售負債一年內到期的非流動負債
          其他流動負債15297264.6015297264.60
          流動負債合計352142622.57352142622.57非流動負債
          △保險合同準備金長期借款應付債券
          其中:優先股永續債租賃負債長期應付款長期應付職工薪酬
          預計負債317036.88317036.88
          遞延收益9213999.969213999.96
          遞延所得稅負債200745.04200745.04其他非流動負債
          非流動負債合計9731781.889731781.88
          負債合計361874404.45361874404.45所有者權益
          股本245849768.00245849768.00其他權益工具
          其中:優先股永續債
          資本公積302271856.05302271856.05
          減:庫存股
          其他綜合收益1137555.251137555.25專項儲備
          盈余公積20860982.4120860982.41
          △一般風險準備
          36項目2021年12月31日2022年1月1日調整數
          未分配利潤-144083609.67-144083609.67
          所有者權益合計426036552.04426036552.04
          負債及所有者權益合計787910956.49787910956.49
          (二)會計估計的變更本財務報告期間未發生會計估計變更事項。
          (三)前期會計差錯更正本財務報告期間未發生前期會計差錯更正事項。
          六、財務報表主要項目注釋
          說明:期初指2022年01月01日,期末指2022年12月31日,上期指2021年度,本期指2022年度。
          (一)貨幣資金
          1.分類列示
          項目期末余額期初余額
          現金25567.2523967.39
          銀行存款69409661.80123331590.16
          其他貨幣資金18718534.5233655355.32
          合計88153763.57157010912.87
          2.期末存在匯票保證金及環保專項資金等對使用有限制的款項18720934.52元。
          (二)交易性金融資產項目期末余額期初余額以公允價值計量且其變動計入當期損益的
          31980.00
          金融資產
          其中:遠期結售匯31980.00
          合計31980.00
          37(三)應收票據
          1.應收票據分類列示
          項目期末余額期初余額
          銀行承兌匯票18593877.848299764.83
          合計18593877.848299764.83
          2.按壞賬計提方法分類披露
          期末余額期初余額賬面余額壞賬準備賬面余額壞賬準備類別比比比例金賬面價值比例金賬面價值金額例金額例
          (%)額(%)額
          (%)(%)按組合計提
          18593877.84100.00--18593877.848299764.83100.00--8299764.83
          壞賬準備
          其中:
          組合118593877.84100.0018593877.848299764.83100.008299764.83
          合計18593877.84100.00--18593877.848299764.83100.00--8299764.83
          (四)應收賬款
          1.按賬齡披露
          賬齡期末余額
          1年以內(含1年)143089114.28
          1-2年(含2年)1863202.85
          2-3年(含3年)605039.31
          3年以上2950606.51
          小計148507962.95
          減:信用損失準備4145088.13
          合計144362874.82
          382.按壞賬計提方法分類披露
          期末余額類別賬面余額壞賬準備賬面價值
          金額比例(%)金額計提比例(%)
          按單項計提壞賬準備290579.190.20290579.19100.00
          按組合計提壞賬準備148217383.7699.803854508.942.60144362874.82
          合計148507962.95100.004145088.13--144362874.82
          接上表:
          期初余額類別賬面余額壞賬準備賬面價值
          金額比例(%)金額計提比例(%)
          按單項計提壞賬準備290579.190.15290579.19100.00
          按組合計提壞賬準備196940968.4599.855149526.502.61191791441.95
          合計197231547.64100.005440105.69--191791441.95
          3.壞賬準備的情況
          本期變動金額類別期初余額期末余額計提收回或轉回轉銷或核銷其他變動
          按組合計提壞賬準備5149526.50-1295017.563854508.94
          按單項計提壞賬準備290579.19290579.19
          合計5440105.69-1295017.564145088.13
          4.按欠款方歸集的期末應收賬款金額前五名情況
          占應收賬款期末余壞賬準備期末余單位名稱應收賬款期末余額額合計數的比例額
          (%)
          第一名28869124.4019.4494756.07
          第二名15927459.4710.7223114.89
          第三名15131605.4110.19302214.77
          第四名8150980.015.4926753.66
          第五名6743969.574.54122733.39
          合計74823138.8650.38569572.78
          39(五)應收款項融資
          項目期末余額期初余額
          應收票據24360659.7724770140.78
          合計24360659.7724770140.78
          (六)預付款項
          1.預付款項按賬齡列示
          期末余額期初余額賬齡
          金額比例(%)金額比例(%)
          1年以內(含1年)3292147.7794.242996799.9294.01
          1-2年(含2年)12251.710.358841.390.28
          2-3年(含3年)7063.150.20506.500.02
          3年以上181937.645.21181436.145.69
          合計3493400.27100.003187583.95100.00
          2.按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況
          本期預付款項前五名金額合計為2333379.83元,占預付款項總額的比例為66.80%。
          (七)其他應收款
          1.總表情況
          分類列示項目期末余額期初余額
          其他應收款188003.87377125.08
          合計188003.87377125.08
          2.其他應收款
          (1)按賬齡披露賬齡期末余額
          1年以內(含1年)72462.18
          1-2年(含2年)144880.00
          2-3年(含3年)
          3年以上98433.58
          小計315775.76
          40賬齡期末余額
          減:信用損失準備127771.89
          合計188003.87
          (2)按款項性質分類情況款項性質期末賬面余額期初賬面余額
          備用金及職工借款175428.05
          保證金105825.9895933.58
          押金209830.00205495.00
          代墊款119.7890.85
          合計315775.76476947.48
          (3)壞賬準備計提情況
          第一階段第二階段第三階段壞賬準備未來12個月預期整個存續期預期信用損整個存續期預期信用損合計
          信用損失失(未發生信用減值)失(已發生信用減值)
          2022年1月1日余額1888.821250.0096683.5899822.40
          2022年1月1日余額在本期
          ——轉入第二階段
          ——轉入第三階段
          ——轉回第二階段
          ——轉回第一階段
          本期計提-1526.5127726.001750.0027949.49本期轉回本期轉銷本期核銷其他變動
          2022年12月31日余額362.3128976.0098433.58127771.89
          (4)壞賬準備的情況本期變動金額類別期初余額期末余額計提收回或轉回轉銷或核銷其他變動
          其他應收款壞賬準備99822.4027949.49127771.89
          合計99822.4027949.49127771.89
          41(5)按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況
          占其他應收款壞賬準備期末單位名稱款項性質期末余額賬齡
          總額的比例(%)余額
          第一名押金152900.001年以內;1-2年48.4224164.50
          第二名保證金95933.585年以上30.3895933.58
          第三名押金14000.001-2年4.432800.00
          第四名保證金9892.401年以內3.1349.46
          第五名押金5080.001-2年1.611016.00
          合計277805.9887.97123963.54
          (八)存貨
          1.分類列示
          期末余額期初余額項目存貨跌價準存貨跌價準賬面余額賬面價值賬面余額賬面價值備備
          原材料23167054.4823167054.4825242437.7325242437.73
          在產品653057.60653057.60713959.67713959.67
          庫存商品36026310.30325079.0035701231.3044872973.91932841.7743940132.14
          周轉材料4486605.564486605.564379409.074379409.07
          發出商品11384931.7111384931.7119114687.1219114687.12
          合計75717959.65325079.0075392880.6594323467.50932841.7793390625.73
          2.存貨跌價準備及合同履約成本減值準備
          本期增加金額本期減少金額項目期初余額期末余額計提其他轉回或轉銷其他
          庫存商品932841.77607762.77325079.00
          合計932841.77607762.77325079.00
          3.存貨跌價準備情況
          項目計提存貨跌價準備的依據本期轉銷存貨跌價準備的原因庫存商品成本高于可變現凈值已處置
          42(九)其他流動資產
          項目期末余額期初余額
          應退未退出口退稅893673.836947146.99
          待認證進項稅2362.998927.43
          合計896036.826956074.42
          (十)長期股權投資本期增減變動被投資單位名稱期初余額追加投資減少投資聯營企業
          中環飛朗(天津)科技有限公司4721590.10
          合計4721590.10
          接上表:
          本期增減變動被投資單位名稱權益法下確認其他綜合收宣告發放現金其他權益變動的投資損益益調整紅利或利潤聯營企業
          中環飛朗(天津)科技有限公司404632.99
          合計404632.99
          接上表:
          本期增減變動減值準備期末被投資單位名稱期末余額本期計提減值準備其他余額聯營企業
          中環飛朗(天津)科技有限公司5126223.09
          合計5126223.09
          (十一)其他權益工具投資
          1.其他權益工具投資情況
          項目期末余額期初余額
          中能(天津)環保再生資源利用有限公司4448377.784338300.29
          合計4448377.784338300.29
          432.非交易性權益工具投資情況
          其他綜其他綜合指定為以公允價值本期確合收益累計累計收益轉入計量且其變動計入項目認的股轉入留利得損失留存收益其他綜合收益的原利收入存收益的金額因的原因
          中能(天津)環保再生
          1448377.78非交易性權益投資
          資源利用有限公司
          (十二)固定資產
          1.總表情況
          分類列示項目期末余額期初余額
          固定資產190594349.68182231227.91
          固定資產清理249215.69988054.87
          合計190843565.37183219282.78
          2.固定資產
          (1)固定資產情況項目房屋及建筑物機器設備運輸工具辦公及電子設備合計
          一、賬面原值
          1.期初余額163633771.31511886562.233423052.5713213001.56692156387.67
          2.本期增加金額37764565.0946725.661291279.5639102570.31
          (1)購置46725.661291279.561338005.22
          (2)在建工程轉入37764565.0937764565.09
          3.本期減少金額146809810.79235807.955700239.79152745858.53
          (1)處置或報廢146809810.79235807.955700239.79152745858.53
          4.期末余額163633771.31402841316.533233970.288804041.33578513099.45
          二、累計折舊
          1.期初余額91677850.50404125486.522832523.7610206297.92508842158.70
          2.本期增加金額5961176.539233819.8070602.97541842.8815807442.18
          (1)計提5961176.539233819.8070602.97541842.8815807442.18
          3.本期減少金額131462284.76212227.155137128.76136811640.67
          (1)處置或報廢131462284.76212227.155137128.76136811640.67
          4.期末余額97639027.03281897021.562690899.585611012.04387837960.21
          44項目房屋及建筑物機器設備運輸工具辦公及電子設備合計
          三、減值準備
          1.期初余額1074799.588201.481083001.06
          2.本期增加金額
          (1)計提
          3.本期減少金額994010.028201.481002211.50
          (1)處置或報廢994010.028201.481002211.50
          4.期末余額80789.5680789.56
          四、賬面價值
          1.期末賬面價值65994744.28120863505.41543070.703193029.29190594349.68
          2.期初賬面價值71955920.81106686276.13582327.333006703.64182231227.91
          (2)暫時閑置固定資產情況固定資產類別賬面原值累計折舊減值準備賬面價值備注
          機器設備42021054.1933265579.5064294.108691180.59
          合計42021054.1933265579.5064294.108691180.59
          3.固定資產清理
          項目期末余額期初余額
          機器設備249215.69966717.29
          辦公設備1965.53
          運輸工具19372.05
          合計249215.69988054.87
          (十三)在建工程
          1.總表情況
          分類列示項目期末余額期初余額
          在建工程168127170.8192926332.47
          合計168127170.8192926332.47
          452.在建工程
          (1)在建工程情況期末余額期初余額項目減值減值賬面余額賬面價值賬面余額賬面價值準備準備
          120萬平米智能工廠項目77310336.7677310336.7682670058.3782670058.37
          新廢水站項目76951412.1676951412.16
          設備安裝工程12888063.4012888063.4010256274.1010256274.10
          軟件977358.49977358.49
          合計168127170.81168127170.8192926332.4792926332.47
          (2)重要在建工程項目本期變動情況本期轉入本期其他減項目名稱預算數期初余額本期增加金額期末余額固定資產額少額
          120萬平米智能工廠項目970000000.0082670058.375359721.6177310336.76
          新廢水站項目120000000.0076951412.1676951412.16
          磁懸浮式冷水機3376146.793376146.793376146.79
          自動化設備1522123.891522123.891522123.89
          垂直連續電鍍銅線5895044.255895044.255895044.25垂直連續電鍍銅線設備
          3950000.003950000.003950000.00
          改造
          內層顯影蝕刻退膜線2920353.972920353.972920353.97
          合計1107663668.9087568329.0589716810.3823023390.51154261748.92
          接上表:
          工程累計投入占利息資本
          工程進度其中:本期利本期利息資本項目名稱預算的比例化資金來源
          (%)息資本化金額化率(%)
          (%)累計金額
          120萬平米智能工廠項目7.977.97自有資金、項目貸款
          新廢水站項目64.1364.1374981.3374981.330.49自有資金、項目貸款
          磁懸浮式冷水機100.00100.00自有資金
          自動化設備100.00100.00自有資金
          垂直連續電鍍銅線100.00100.00自有資金
          垂直連續電鍍銅線設備改造100.00100.00自有資金
          內層顯影蝕刻退膜線100.00100.00自有資金
          合計----74981.3374981.330.49--
          46(十四)無形資產
          無形資產情況項目土地使用權軟件合計
          一、賬面原值
          1.期初余額12151223.507277997.9019429221.40
          2.本期增加金額6408653.696408653.69
          (1)購置6408653.696408653.69
          3.本期減少金額
          (1)處置
          4.期末余額12151223.5013686651.5925837875.09
          二、累計攤銷
          1.期初余額3561399.035641098.859202497.88
          2.本期增加金額245507.821021878.911267386.73
          (1)計提245507.821021878.911267386.73
          3.本期減少金額
          4.期末余額3806906.856662977.7610469884.61
          三、減值準備
          四、賬面價值
          1.期末賬面價值8344316.657023673.8315367990.48
          2.期初賬面價值8589824.471636899.0510226723.52
          (十五)遞延所得稅資產及遞延所得稅負債
          1.未經抵銷的遞延所得稅資產
          期末余額期初余額項目可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產
          資產減值準備4942374.02741356.106817204.871022580.73
          預計負債37926.015688.90317036.8847555.53
          合計4980300.03747045.007134241.751070136.26
          472.未抵銷的遞延所得稅負債
          期末余額期初余額項目應納稅暫時性差異遞延所得稅負債應納稅暫時性差異遞延所得稅負債其他權益工具投資公
          1448377.78217256.661338300.29200745.04
          允價值變動
          合計1448377.78217256.661338300.29200745.04
          3.未確認遞延所得稅資產明細
          項目期末余額期初余額
          可抵扣暫時性差異80789.561658373.13
          可抵扣虧損143390137.56158007361.90
          合計143470927.12159665735.03
          4.未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期
          年份期末余額期初余額備注
          2023年
          2024年
          2025年129659.2014746883.54
          2026年91456922.1591456922.15
          2027年
          2028年51803556.2151803556.21
          2029年
          2030年
          2031年
          2032年
          合計143390137.56158007361.90
          (十六)其他非流動資產期末余額期初余額項目賬面余額減值準備賬面價值賬面余額減值準備賬面價值
          預付設備款19957753.99344435.0019613318.994960017.97344435.004615582.97
          預付工程款442500.00442500.00
          預付軟件款977358.49977358.49
          合計20400253.99344435.0020055818.995937376.46344435.005592941.46
          48(十七)交易性金融負債
          項目期初余額本期增加本期減少期末余額
          交易性金融負債106541.50106541.50
          其中:遠期結售匯106541.50106541.50
          合計106541.50106541.50
          (十八)應付票據種類期末余額期初余額
          銀行承兌匯票88332895.36111303847.88
          商業承兌匯票1694893.32
          合計90027788.68111303847.88本期末無已到期未支付的應付票據。
          (十九)應付賬款
          1.應付賬款列示
          項目期末余額期初余額
          貨款107279831.65146859821.48
          費用款13499379.7637851975.13
          設備工程款62356252.9326994814.20
          合計183135464.34211706610.81
          2.賬齡超過1年的重要應付賬款
          項目期末余額未償還或結轉的原因
          第一名1781170.64設備款尚未結算
          第二名1508000.00材料款尚未結算
          第三名585656.69費用款尚未結算
          合計3874827.33--
          49(二十)合同負債
          合同負債情況項目期末余額期初余額
          預收貨款1888794.171774486.16
          合計1888794.171774486.16
          (二十一)應付職工薪酬
          1.應付職工薪酬列示
          項目期初余額本期增加本期減少期末余額
          一、短期薪酬9019435.3294198532.7997121542.776096425.34
          二、離職后福利中-設定提存計劃負債9557880.169557880.16
          三、辭退福利1436029.002519048.102701926.101253151.00
          合計10455464.32106275461.05109381349.037349576.34
          2.短期薪酬列示
          項目期初余額本期增加本期減少期末余額
          一、工資、獎金、津貼和補貼8801145.6478260469.6081193189.905868425.34
          二、職工福利費6706949.376706949.37
          三、社會保險費6272921.156272921.15
          其中:醫療保險費5780829.305780829.30
          工傷保險費203132.16203132.16
          生育保險費288959.69288959.69
          四、住房公積金2014491.602014491.60
          五、工會經費和職工教育經費218289.68943701.07933990.75228000.00
          合計9019435.3294198532.7997121542.776096425.34
          3.設定提存計劃列示
          項目期初余額本期增加本期減少期末余額
          一、基本養老保險9270045.969270045.96
          二、失業保險費287834.20287834.20
          三、企業年金繳費
          合計9557880.169557880.16
          504.辭退福利
          項目本期繳費金額期末應付未付金額
          辭退福利2701926.101253151.00
          合計2701926.101253151.00
          (二十二)應交稅費稅費項目期末余額期初余額
          增值稅8272.45
          城市維護建設稅321137.128397.30
          教育費附加229383.655998.08
          其他83759.3335886.26
          合計634280.1058554.09
          (二十三)其他應付款
          1.總表情況
          項目期末余額期初余額
          其他應付款2142251.731546394.71
          合計2142251.731546394.71
          2.其他應付款
          (1)按款項性質列示其他應付款款項性質期末余額期初余額
          往來款1697847.981341099.71
          保證金405295.00205295.00
          收入扣款39108.75
          合計2142251.731546394.71
          (2)期末賬齡超過1年的重要其他應付款項目期末余額未償還或結轉的原因
          第一名861600.00尚未支付款項
          第二名100000.00保證金
          合計961600.00
          51(二十四)一年內到期的非流動負債
          項目期末余額期初余額
          1年內到期的長期借款14729.92
          合計14729.92
          (二十五)其他流動負債項目期末余額期初余額
          預提費用-殘保金6206445.826146445.82
          待轉銷項稅額153044.39154606.20
          已背書未終止票據1653462.267881212.58
          廢氣治理設施升級改造定額補助資金1115000.001115000.00
          合計9127952.4715297264.60
          (二十六)長期借款借款條件類別期末余額期初余額利率區間
          抵押借款15208099.003.75%
          合計15208099.003.75%
          (二十七)預計負債項目期末余額期初余額形成原因
          待執行的虧損合同37926.01317036.88預計成本超過預計收入
          合計37926.01317036.88
          (二十八)遞延收益遞延收益情況項目期初余額本期增加本期減少期末余額形成原因
          政府補助9213999.961136000.048077999.92
          合計9213999.961136000.048077999.92
          52涉及政府補助的項目:
          本期新增本期計入營業本期計入其他其他與資產相關/項目期初余額期末余額補助金額外收入金額收益金額變動與收益相關電子信息產業振興和技
          5679999.96710000.044969999.92與資產相關
          術改造專項資金
          工業技術改造財政貼息2400000.00300000.002100000.00與資產相關國家園區循環化改造示
          1134000.00126000.001008000.00與資產相關
          范試點園區
          合計9213999.961136000.048077999.92
          (二十九)股本
          本期增減變動(+、-)項目期初余額公積金轉合期末余額發行新股送股其他股計
          一、有限售條件股份
          二、無限售條件流通股份
          人民幣普通股245849768.00245849768.00
          股份合計245849768.00245849768.00
          (三十)資本公積項目期初余額本期增加本期減少期末余額
          資本溢價(或股本溢價)301370727.09301370727.09
          其他資本公積901128.96901128.96
          合計302271856.05302271856.05
          (三十一)其他綜合收益本期發生金額
          減:前期計入其減:前期計入其稅后歸
          項目期初余額本期所得稅減:所得稅稅后歸屬于期末余額他綜合收益當期他綜合收益當期屬于少前發生額費用母公司轉入損益轉入留存收益數股東
          一、不能重分類進損益的其他綜合收益
          其他權益工具投資1137555.25110077.4916511.6293565.871231121.12
          二、將重分類進損益的其他綜合收益
          合計1137555.25110077.4916511.6293565.871231121.12
          53(三十二)盈余公積
          項目期初余額本期增加本期減少期末余額
          法定盈余公積20860982.4120860982.41
          合計20860982.4120860982.41
          (三十三)未分配利潤項目本期金額上期金額
          調整前上期期末未分配利潤-144083609.67-171169717.20
          調整期初未分配利潤調整合計數(調增+,調減-)調整后期初未分配利潤-144083609.67-171169717.20
          加:本期歸屬于母公司所有者的凈利潤16058910.3827086107.53
          減:提取法定盈余公積提取任意盈余公積提取一般風險準備應付普通股股利轉作股本的普通股股利其他減少
          期末未分配利潤-128024699.29-144083609.67
          (三十四)營業收入、營業成本本期發生額上期發生額項目收入成本收入成本
          主營業務527750810.76444452922.42647450924.05550802948.31
          其他業務52973846.3344915136.8852624017.1541382230.99
          合計580724657.09489368059.30700074941.20592185179.30
          (三十五)稅金及附加項目本期發生額上期發生額計繳標準
          城市維護建設稅315561.951135917.217%
          教育費附加225401.37811369.445%
          房產稅1462394.361461819.441.2%、12%
          土地使用稅113625.32113617.641.5元/平方米、5元/平方米
          關稅12856.904139.266.5%
          印花稅313326.99191722.800.03%、0.05%、0.10%、0.025%
          54項目本期發生額上期發生額計繳標準
          殘疾人保障金58345.75
          環境保護稅87501.8575672.9810.00%
          車船使用稅7765.007405.00
          合計2538433.743860009.52
          (三十六)銷售費用費用性質本期發生額上期發生額
          職工薪酬5611918.814377211.91
          銷售傭金903678.591376046.02
          倉儲保管費207995.96181676.16
          辦事處費用165116.9746061.45
          業務招待費123766.08131863.19
          辦公費123257.3476782.15
          差旅費69930.05172067.44
          保險費26611.72
          車輛交通費703.144590.12
          托運費139.29
          合計7232978.666366437.73
          (三十七)管理費用費用性質本期發生額上期發生額
          職工薪酬21666402.0630329098.46
          設施維護改造費3426272.903166442.16
          累計折舊1518605.141992614.70
          聘請中介機構費1443949.182080681.56
          無形資產攤銷944938.39321684.08
          車輛費用85589.5333890.85
          車輛交通費11599.8510813.76
          其他6732957.376102938.86
          合計35830314.4244038164.43
          55(三十八)研發費用
          項目本期發生額上期發生額
          人員成本10833287.557928074.26
          材料投入5012074.7112096491.73
          折舊及攤銷1965401.122010573.85
          檢測測試費127738.3140426.43
          其他費用76146.0022274.03
          合計18014647.6922097840.30
          (三十九)財務費用項目本期發生額上期發生額
          利息支出260955.76
          減:利息收入971178.60823047.79
          匯兌損益-4591029.994093367.19
          其他257711.22234007.30
          合計-5304497.373765282.46
          (四十)其他收益項目本期發生額上期發生額
          與資產相關的政府補助1136000.041136000.04
          與收益相關的政府補助291500.00330719.44
          其他35324.1339232.40
          合計1462824.171505951.88
          (四十一)投資收益產生投資收益的來源本期發生額上期發生額
          權益法核算的長期股權投資收益404632.99-404206.58處置以公允價值計量且其變動計入當
          -8088243.90174600.00期損益的金融資產取得的投資收益
          其他1779367.941378031.45
          合計-5904242.971148424.87
          56(四十二)公允價值變動收益
          項目本期發生額上期發生額
          衍生金融資產-106541.5031980.00
          合計-106541.5031980.00
          (四十三)信用減值損失項目本期發生額上期發生額
          應收賬款壞賬損失(損失以“-”列示)1295017.56-667602.71其他應收款壞賬損失(損失以“-”列-27949.4946751.73
          示)
          合計1267068.07-620850.98
          (四十四)資產減值損失項目本期發生額上期發生額
          一、存貨跌價損失(損失以“-”列示)143517.86-932841.77
          二、固定資產減值損失(損失以“-”列示)-1658373.13
          合計143517.86-2591214.90
          (四十五)營業外收入項目本期發生額上期發生額計入當期非經常性損益的金額
          非流動資產毀損報廢利得258585.06
          其他38530.91370780.4138530.91
          合計38530.91629365.4738530.91
          (四十六)營業外支出項目本期發生額上期發生額計入當期非經常性損益的金額
          資產報廢、毀損損失13525949.54262506.2313525949.54
          賠償金、違約金及罰款支出227054.85
          其他37926.01317036.8837926.01
          合計13563875.55806597.9613563875.55
          57(四十七)所得稅費用
          1.所得稅費用表
          項目本期發生額上期發生額
          遞延所得稅費用323091.26-27021.69
          合計323091.26-27021.69
          2.會計利潤與所得稅費用調整過程
          項目本期發生額上期發生額
          利潤總額16382001.6427059085.84
          按法定/適用稅率計算的所得稅費用2457300.254058862.88子公司適用不同稅率的影響調整以前期間所得稅的影響非應稅收入的影響
          不可抵扣的成本、費用和損失的影響58374.6627539.03
          使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響-2192583.65-4362179.57本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可
          248755.97
          抵扣虧損的影響其他
          所得稅費用合計323091.26-27021.69
          (四十八)現金流量表項目注釋
          1.收到的其他與經營活動有關的現金
          項目本期發生額上期發生額
          政府補助款326824.13369951.84
          利息收入970622.77823047.79
          往來款356748.27218054.03
          賠償款28527.3621440.67
          罰款1300.00
          贊助款10000.00216600.00
          其他1239.74
          合計1692722.531651634.07
          582.支付的其他與經營活動有關的現金
          項目本期發生額上期發生額
          付現費用4950473.605765492.67
          繳納工會經費872763.11972114.34
          保證金9892.40909000.00
          往來款95421.36
          合計5833129.117742028.37
          (四十九)現金流量表補充資料
          1.現金流量表補充資料
          補充資料本期發生額上期發生額
          一、將凈利潤調節為經營活動現金流量
          凈利潤16058910.3827086107.53
          加:資產減值準備-143517.862591214.90
          信用資產減值損失-1267068.07620850.98
          固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折
          13974278.90
          舊15807442.18使用權資產折舊
          無形資產攤銷1267386.73629978.48長期待攤費用攤銷
          處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失(收益以“-”號填列)
          固定資產報廢損失(收益以“-”號填列)13525949.543921.17
          公允價值變動損失(收益以“-”號填列)106541.50-31980.00
          財務費用(收益以“-”號填列)260955.76
          投資損失(收益以“-”號填列)5904242.97-1148424.87
          遞延所得稅資產減少(增加以“-”號填列)323091.26-27021.69
          遞延所得稅負債增加(減少以“-”號填列)
          存貨的減少(增加以“-”號填列)18605507.85-36140124.99
          經營性應收項目的減少(增加以“-”號填列)59716715.98-71080790.11
          經營性應付項目的增加(減少以“-”號填列)-106265296.89160859912.20
          其他-1136000.04-1136000.04
          經營活動產生的現金流量凈額22503905.5396462878.22
          二、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動:
          59補充資料本期發生額上期發生額
          債務轉為資本
          三、現金及現金等價物凈變動情況:
          現金的期末余額69432829.05123355557.55
          減:現金的期初余額123355557.5581358433.94
          現金及現金等價物凈增加額-53922728.5041997123.61
          2.現金和現金等價物的構成
          項目期末余額期初余額
          一、現金69432829.05123355557.55
          其中:庫存現金25567.2523967.39
          可隨時用于支付的銀行存款69407261.80123331590.16
          二、現金等價物
          其中:三個月內到期的債券投資
          三、期末現金及現金等價物余額69432829.05123355557.55
          (五十)所有權或使用權受到限制的資產項目期末賬面價值受限原因
          貨幣資金 18720934.52 票據保證金、環保專項資金、ETC押金
          應收票據16690415.58票據保證金
          固定資產65951838.95貸款抵押
          無形資產7988144.13貸款抵押
          合計109351333.18
          (五十一)外幣貨幣性項目外幣貨幣性項目項目期末外幣余額折算匯率期末折算人民幣余額
          貨幣資金737754.94
          其中:美元83939.496.9646584604.97
          港幣679.000.8933606.53
          歐元17780.837.4229131985.32
          加拿大元1630.005.13858375.76
          新加坡元2350.405.183112182.36
          應收賬款55886847.81
          60項目期末外幣余額折算匯率期末折算人民幣余額
          其中:美元5016402.016.964634937233.32
          歐元2822295.197.422920949614.49
          應付賬款36366.91
          其中:美元5221.686.964636366.91
          其他應付款96795.43
          其中:歐元13040.117.422996795.43
          (五十二)政府補助政府補助基本情況計入當期損益的種類金額列報項目金額
          電子信息產業振興和技術改造專項資金4969999.92遞延收益710000.04
          工業技術改造財政貼息2100000.00遞延收益300000.00
          國家園區循環化改造示范試點園區1008000.00遞延收益126000.00
          天津港保稅區管理委員會來款安全獎勵資金50000.00其他收益50000.00
          中信保投保信用保險財政補貼返款15100.00其他收益15100.00
          高新企業市級獎勵資金100000.00其他收益100000.00
          高新技術企業區級獎勵資金100000.00其他收益100000.00
          其他26400.00其他收益26400.00
          合計8369499.921427500.04
          七、在其他主體中的權益在合營企業或聯營企業中的權益
          (一)重要合營企業或聯營企業持股比例對合營企業或聯營企合營企業或聯營主要經注冊業務
          (%)業投資的會計處理方企業的名稱營地地性質直接間接法
          一、合營企業
          二、聯營企業
          印制電路板及相關原材料的科研開發、
          中環飛朗(天津)
          天津天津設計、委托加工、生產制造、技術咨40.00權益法核算科技有限公司
          詢、售后服務、進出口業務、批發業務
          61(二)重要聯營企業的主要財務信息
          中環飛朗(天津)科技有限公司項目期末余額期初余額
          流動資產9986434.637880385.66
          非流動資產4552063.215747435.69
          資產合計14538497.8413627821.35
          流動負債1713475.801809204.63非流動負債
          負債合計1713475.801809204.63
          凈資產12825022.0411818616.72
          按持股比例計算的凈資產份額5130008.824727446.69
          調整事項-3785.73-5856.59
          對聯營企業權益投資的賬面價值5126223.094721590.10存在公開報價的權益投資的公允價值
          營業收入9696045.765529766.99
          財務費用-174404.55-17896.03所得稅費用
          凈利潤1006405.32-1015693.61其他綜合收益
          綜合收益總額1006405.32-1015693.61收到的來自聯營企業的股利
          八、與金融工具相關的風險
          本公司的主要金融工具,包括股權投資、借款、應收賬款、應收款項融資、應付賬款等。
          本公司具有多種因經營而直接產生的其他金融資產和負債,如應收賬款和應付賬款等。
          本公司采用敏感性分析技術分析風險變量的合理、可能變化對當期損益或股東權益可能產生的影響。由于任何風險變量很少孤立地發生變化,而變量之間存在的相關性對某一風險變量的變化的最終影響金額將產生重大作用,因此下述內容是在假設每一變量的變化是在獨立的情況下進行的。
          本公司的金融工具導致的主要風險是信用風險、流動性風險及市場風險。
          62(一)金融工具分類
          1.資產負債表日的各類金融資產的賬面價值
          (1)2022年12月31日以攤余成本計量的以公允價值計量且其變動以公允價值計量且其變動計金融資產項目合計金融資產計入當期損益的金融資產入其他綜合收益的金融資產
          貨幣資金88153763.5788153763.57交易性金融資產
          應收票據18593877.8418593877.84
          應收款項融資24360659.7724360659.77
          應收賬款144362874.82144362874.82
          其他應收款188003.87188003.87
          其他權益工具投資4448377.784448377.78
          (2)2021年12月31日以攤余成本計量的以公允價值計量且其變動以公允價值計量且其變動計金融資產項目合計金融資產計入當期損益的金融資產入其他綜合收益的金融資產
          貨幣資金157010912.87157010912.87
          交易性金融資產31980.0031980.00
          應收票據8299764.838299764.83
          應收款項融資24770140.7824770140.78
          應收賬款191791441.95191791441.95
          其他應收款377125.08377125.08
          其他權益工具投資4338300.294338300.29
          2.資產負債表日的各類金融負債的賬面價值
          (1)2022年12月31日以公允價值計量且其變動計入金融負債項目其他金融負債合計當期損益的金融負債
          交易性金融負債106541.50106541.50
          (二)信用風險
          本公司僅與經認可的、信譽良好的第三方進行交易。按照本公司的政策,需對所有要求采用信用方式進行交易的客戶進行信用審核。另外,本公司對應收賬款余額進行持續監控,63以確保本公司不致面臨重大壞賬風險。對于未采用相關經營單位的記賬本位幣結算的交易,
          除非本公司信用控制部門特別批準,否則本公司不提供信用交易條件。
          信用風險顯著增加判斷標準本公司在每個資產負債表日評估相關金融工具的信用風險自初始確認后是否已顯著增加。
          在確定信用風險自初始確認后是否顯著增加時,本公司考慮在無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得合理且有依據的信息,包括基于本公司歷史數據的定性和定量分析、外部信用風險評級以及前瞻性信息。本公司以單項金融工具或者具有相似信用風險特征的金融工具組合為基礎,通過比較金融工具在資產負債表日發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險,以確定金融工具預計存續期內發生違約風險的變化情況。
          當觸發以下一個或多個定量、定性標準時,本公司認為金融工具的信用風險已發生顯著增加:
          *定量標準主要為報告日剩余存續期違約概率較初始確認時上升超過一定比例
          *定性標準主要債務人經營或財務情況出現重大不利變化、預警客戶清單等已發生信用減值資產的定義
          為確定是否發生信用減值,本公司所采用的界定標準,與內部針對相關金融工具的信用風險管理目標保持一致,同時考慮定量、定性指標。本公司評估債務人是否發生信用減值時,主要考慮以下因素:
          *發行方或債務人發生重大財務困難;
          *債務人違反合同,如償付利息或本金違約或逾期等;
          *債權人出于與債務人財務困難有關的經濟或合同考慮,給予債務人在任何其他情況下都不會做出的讓步;
          *債務人很可能破產或進行其他財務重組;
          *發行方或債務人財務困難導致該金融資產的活躍市場消失;
          *以大幅折扣購買或源生一項金融資產,該折扣反映了發生信用損失的事實;
          金融資產發生信用減值,有可能是多個事件的共同作用所致,未必是可單獨識別的事件所致。
          預期信用損失計量的參數
          根據信用風險是否發生顯著增加以及是否已發生信用減值,本公司對不同的資產分別以
          12個月或整個存續期的預期信用損失計量減值準備。預期信用損失計量的關鍵參數包括違約
          概率、違約損失率和違約風險敞口。本公司考慮歷史統計數據(如交易對手評級、擔保方式
          64及抵質押物類別、還款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立違約概率、違約損失率及違
          約風險敞口模型。
          相關定義如下:
          *違約概率是指債務人在未來12個月或在整個剩余存續期,無法履行其償付義務的可能性。本公司的違約概率以應收款項歷史遷移率模型為基礎進行調整,加入前瞻性信息,以反映當前宏觀經濟環境下債務人違約概率;
          *違約損失率是指本公司對違約風險暴露發生損失程度作出的預期。根據交易對手的類型、追索的方式和優先級,以及擔保品的不同,違約損失率也有所不同。違約損失率為違約發生時風險敞口損失的百分比,以未來12個月內或整個存續期為基準進行計算;
          *違約風險敞口是指,在未來12個月或在整個剩余存續期中,在違約發生時,本公司應被償付的金額。
          前瞻性信息信用風險顯著增加的評估及預期信用損失的計算均涉及前瞻性信息。本公司通過進行歷史數據分析,識別出影響各業務類型信用風險及預期信用損失的關鍵經濟指標。
          (三)市場風險
          市場風險,是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的風險。
          市場風險主要包括利率風險、外匯風險和其他價格風險,如權益工具投資價格風險。
          1.利率風險
          本公司因利率變動引起金融工具現金流量變動的風險主要與浮動利率集團借款有關。本公司的政策是保持這些借款的浮動利率。
          利率風險敏感性分析:
          利率風險敏感性分析基于下述假設:
          *市場利率變化影響可變利率金融工具的利息收入或費用;
          *對于以公允價值計量的固定利率金融工具,市場利率變化僅僅影響其利息收入或費用;
          *對于指定為套期工具的衍生金融工具,市場利率變化影響其公允價值,并且所有利率套期預計都是高度有效的;
          *以資產負債表日市場利率采用現金流量折現法計算衍生金融工具及其他金融資產和負債的公允價值變化。
          本年度期末尚未償還的銀行借款為固定利率,因此利率的變動不會對本公司產生利率風險。
          652.匯率風險
          本公司面臨的外匯變動風險主要與本公司的經營活動(當收支以不同于本公司記賬本位
          幣的外幣結算時)及其于境外子公司的凈投資有關。
          于2022年12月31日,除下表所述資產或負債為美元、歐元、坡幣、港幣、澳元及加元余額外,本公司的資產及負債均為人民幣余額。該等外幣余額的資產和負債產生的外匯風險可能對本公司的經營業績產生影響。
          項目期末數期初數貨幣資金
          其中:美元83939.49904691.27
          港幣679.00679.00
          歐元17780.83344636.37
          加拿大元1630.001630.00
          新加坡元2350.402350.40應收賬款
          其中:美元5016402.0111192282.73
          歐元2822295.192918655.48應付賬款
          其中:美元5221.68107340.39
          港幣36118.44
          澳元16646.37其他應付款
          其中:歐元13040.1113040.11
          外匯風險敏感性分析:
          外匯風險敏感性分析假設:所有境外經營凈投資套期及現金流量套期均高度有效。在上述假設的基礎上,在其他變量不變的情況下,匯率可能發生的合理變動對當期損益和股東權益的稅前影響如下:
          本期項目匯率變動利潤總額變動股東權益變動現金及現金等價物
          其中:美元對人民幣升值5%29230.2529230.25
          對人民幣貶值5%-29230.25-29230.25
          港幣對人民幣升值5%30.3330.33
          對人民幣貶值5%-30.33-30.33
          66本期
          項目匯率變動利潤總額變動股東權益變動
          歐元對人民幣升值5%6599.276599.27
          對人民幣貶值5%-6599.27-6599.27
          加拿大元對人民幣升值5%418.79418.79
          對人民幣貶值5%-418.79-418.79
          新加坡元對人民幣升值5%609.12609.12
          對人民幣貶值5%-609.12-609.12應收賬款
          其中:美元對人民幣升值5%1746861.671746861.67
          對人民幣貶值5%-1746861.67-1746861.67
          歐元對人民幣升值5%1047480.721047480.72
          對人民幣貶值5%-1047480.72-1047480.72應付賬款
          其中:美元對人民幣升值5%-1818.35-1818.35
          對人民幣貶值5%1818.351818.35其他應付款
          其中:歐元對人民幣升值5%-4839.77-4839.77
          對人民幣貶值5%4839.774839.77
          接上表:
          上期項目匯率變動利潤總額變動股東權益變動現金及現金等價物
          其中:美元對人民幣升值5%288402.01288402.01
          對人民幣貶值5%-288402.01-288402.01
          港幣對人民幣升值5%27.7627.76
          對人民幣貶值5%-27.76-27.76
          歐元對人民幣升值5%124408.56124408.56
          對人民幣貶值5%-124408.56-124408.56
          加拿大元對人民幣升值5%407.88407.88
          對人民幣貶值5%-407.88-407.88
          新加坡元對人民幣升值5%554.45554.45
          對人民幣貶值5%-554.45-554.45應收賬款
          67上期
          項目匯率變動利潤總額變動股東權益變動
          其中:美元對人民幣升值5%3567931.853567931.85
          對人民幣貶值5%-3567931.85-3567931.85
          歐元對人民幣升值5%1053590.851053590.85
          對人民幣貶值5%-1053590.85-1053590.85應付賬款
          其中:美元對人民幣升值5%-34218.51-34218.51
          對人民幣貶值5%34218.5134218.51
          港幣對人民幣升值5%-1476.52-1476.52
          對人民幣貶值5%1476.521476.52
          澳元對人民幣升值5%-3846.98-3846.98
          對人民幣貶值5%3846.983846.98其他應付款
          其中:歐元對人民幣升值5%-4707.28-4707.28
          對人民幣貶值5%4707.284707.28
          3.權益工具投資價格風險
          權益工具投資價格風險,是指權益性證券的公允價值因股票指數水平和個別證券價值的變化而降低的風險。
          下表說明了,在所有其他變量保持不變的假設下,本公司的凈利潤和股東權益對權益工具投資的公允價值的每5%的變動(以資產負債表日的賬面價值為基礎)的敏感性。
          項目賬面價值利潤總額變動股東權益變動以公允價值計量的未上市權益工具投資
          其他權益工具投資公允價值上升5%244660.78
          公允價值下降5%-244660.78
          68九、公允價值的披露
          (一)以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值期末余額
          項目第一層次公第二層次公第三層次公允合計允價值計量允價值計量價值計量
          一、持續的公允價值計量
          (一)其他權益工具投資4448377.784448377.78
          (二)投資性房地產
          (三)應收款項融資24360659.7724360659.77
          (四)交易性金融負債106541.50106541.50
          持續以公允價值計量的資產總額28915579.0528915579.05持續以公允價值計量的負債總額
          二、非持續的公允價值計量非持續以公允價值計量的資產總額非持續以公允價值計量的負債總額
          (二)持續和非持續第三層次公允價值計量項目,采用估值技術和重要參數的定性及定量信息
          1.被投資企業中能(天津)環保再生資源利用有限公司的經營環境、經營情況、財務
          狀況未發生重大變化,公司按被投資單位凈資產金額作為公允價值進行計量。
          2.應收款項融資為應收銀行承兌匯票,其管理業務模式實質為既收取合同現金流量又
          背書轉讓,故公司將持有目的不明確的銀行承兌匯票根據票面金額作為公允價值進行計量。
          3.根據遠期結售匯鎖匯匯率在資產負債表日的期權價值進行計量。
          十、關聯方關系及其交易
          (一)關聯方的認定標準
          一方控制、共同控制另一方或對另一方施加重大影響,以及兩方或兩方以上同受一方控制、共同控制或重大影響的,構成關聯方。
          69(二)本公司的母公司有關信息
          母公司名稱公司類型注冊地法人代表業務性質注冊資本
          一般項目:自有資金投資的資產管理服務;以天津經濟技術自有資金從事投資活動;企業管理咨詢;土地
          TCL科技集團 有限責任
          開發區第一大使用權租賃;非居住房地產租賃;住房租賃;350000.00(天津)有限公司(法秦克景街79號泰達技術服務、技術開發、技術咨詢、技術交流、萬元公司人獨資)技術轉讓、技術推廣。(除依法須經批準的項MSD-C2座 12層目外,憑營業執照依法自主開展經營活動)接上表:
          母公司對本公司的持股比例母公司對本公司的表決權比例本公司最終控制方組織機構代碼
          (%)(%)
          26.86 26.86 無 91120000103069027P
          (三)本公司間接控股股東情況實際控制人公司類型注冊地法人代表業務性質注冊資本名稱
          研究、開發、生產、銷售:半導體、電子產品及通
          訊設備、新型光電、液晶顯示器件,貨物或技術進廣東省
          出口(國家禁止或涉及行政審批的貨物和技術進出惠州仲口除外),創業投資業務及創業投資咨詢,為創業愷高新
          TCL科技集 其他股份 企業提供創業管理服務,參與發起創業投資機構與區惠風1403064.24
          團股份有限有限公司李東生投資管理顧問機構,不動產租賃,提供信息系統服三路17萬元
          公司(上市)務,提供會務服務,提供電子計算機技術服務和電號 TCL
          子產品技術開發服務,軟件產品的開發及銷售,??萍即罄D讓,代理報關服務,提供顧問服務,支付結廈算。(依法須經批準的項目,經相關部門批準后方可開展經營活動)
          (四)本公司的子公司情況本公司無子公司。
          70(五)本公司的合營和聯營企業情況
          本公司重要的合營或聯營企業詳見附注七、在其他主體中的權益
          本期與本公司發生關聯方交易,或前期與本公司發生關聯方交易形成余額的其他合營或聯營企業情況如下:
          合營或聯營企業名稱合營或聯營企業與本公司關系
          中環飛朗(天津)科技有限公司聯營公司
          (六)本公司的其他關聯方情況其他關聯方名稱其他關聯方與本公司關系
          翰林匯信息產業股份有限公司 同受 TCL科技集團股份有限公司控制深圳聚采供應鏈科技有限公司其他
          格創東智(天津)科技有限公司其他深圳熙攘國際網絡信息科技有限公司其他
          安徽 TCL人力資源服務有限公司 其他天津七一二通信廣播股份有限公司其他
          TCL科技集團財務有限公司 同受 TCL科技集團股份有限公司控制
          TCL智能科技(寧波)有限公司 其他
          格創東智(深圳)科技有限公司其他
          華夏新環??萍迹ㄌ旖颍┯邢薰酒渌?br /> TCL科技集團股份有限公司 控股公司
          惠州 TCL人力資源服務有限公司 其他
          (七)關聯方交易
          1.購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易
          (1)采購商品/接受勞務情況表關聯方關聯交易內容本期發生額上期發生額
          中環飛朗(天津)科技有限公司代加工/采購1499906.001104361.04
          翰林匯信息產業股份有限公司采購電子設備1786019.4768672.57
          深圳聚采供應鏈科技有限公司采購電子設備441668.5321893.49
          中國機房設施工程有限公司工程款利息227054.85
          格創東智(天津)科技有限公司 采購 OA系統 322120.75 62264.15
          深圳熙攘國際網絡信息科技有限公司代理服務費291587.93
          安徽 TCL人力資源服務有限公司 接受勞務 10448797.83
          71關聯方關聯交易內容本期發生額上期發生額
          TCL科技集團股份有限公司 擔保費/咨詢服務費 227924.12
          惠州 TCL人力資源服務有限公司 招聘費 32844.00
          TCL智能科技(寧波)有限公司 采購商品 107016.37
          格創東智(深圳)科技有限公司接受服務14065.71
          (2)出售商品/提供勞務情況表關聯方關聯交易內容本期發生額上期發生額
          中環飛朗(天津)科技有限公司銷售商品、代收水電費5446328.573355787.97
          天津七一二通信廣播股份有限公司銷售商品39184.46671264.47
          天津中環電子信息集團有限公司站點運行費1179.25
          TCL奧博(天津)環保發展有限公司 銷售廢品 613944.04
          2.關聯租賃情況
          本公司作為出租方:
          租賃資產種租賃收益本期確認的上期確認的承租方名稱租賃起始日租賃終止日類定價依據租賃收入租賃收入
          中環飛朗(天津)
          廠房租賃2022年1月1日2022年12月31日雙方協定885092.99885092.99科技有限公司華夏新環??萍?br /> 廠房租賃2022年3月1日2023年2月28日雙方協定18348.62(天津)有限公司
          合計903441.61885092.99
          3.關聯擔保情況
          本公司作為被擔保方
          2022年5月19日,天津普林與TCL科技集團股份有限公司簽訂最高擔保額為100000.00
          萬元的內部擔保合同,截至2022年12月31日,已使用擔保額度為1520.81萬元,擔保日期為2022年9月9日至2030年8月31日,擔保尚未履行完畢。
          724.關鍵管理人員薪酬
          項目本期發生額上期發生額
          關鍵管理人員報酬505.79萬元501.30萬元
          5.關聯衍生金融工具交易情況
          關聯方關聯交易內容本期發生額上期發生額
          TCL科技集團財務有限公司 收取利息 1897.39 1863.37
          TCL科技集團財務有限公司 結匯收益 -7166650.00 174600.00
          TCL科技集團財務有限公司 公允價值變動損益 31980.00
          (八)關聯方應收應付款項
          1.應收項目
          期末金額期初金額項目名稱關聯方賬面余額壞賬準備賬面余額壞賬準備
          應收賬款天津七一二通信廣播股份有限公司53061.7412313.4548701.1412413.36
          應收賬款中環飛朗(天津)科技有限公司1525625.844583.911652081.2210077.70
          應收賬款天津市中環電子計算機有限公司139655.70139655.70139655.70139655.70
          其他應收款中環飛朗(天津)科技有限公司119.780.6090.850.45
          2.應付項目
          項目名稱關聯方期末金額期初金額
          應付賬款中環飛朗(天津)科技有限公司9798.4573969.80
          應付賬款中國機房設施工程有限公司1424074.14
          應付賬款翰林匯信息產業股份有限公司1106000.0077600.00
          應付賬款深圳聚采供應鏈科技有限公司369771.44
          應付賬款深圳熙攘國際網絡信息科技有限公司96616.68
          應付賬款格創東智(天津)科技有限公司255699.60
          十一、承諾及或有事項
          截至2022年12月31日,本公司無需要披露的重大承諾及或有事項。
          73十二、資產負債表日后事項
          截至本財務報表批準報出日,本公司無需披露的資產負債表日后非調整事項。
          十三、其他重要事項
          (一)分部信息本公司銷售印刷電路板市場包括境內市場和境外市場。
          本公司根據內部組織結構、管理要求及內部報告制度來劃分報告分部,并決定向報告分部來分配資源及評價其業績。由于本公司分配資源及評價業績系以制造及銷售印刷電路板的整體運營為基礎,是本公司內部報告的唯一經營分部。按照銷售收入的來源地分為境內交易收入和境外交易收入。
          按照收入來源地劃分的對外交易收入:
          營業收入地區名稱本期發生額上期發生額
          境內339543414.66326194129.57
          境外241181242.43373880811.63
          合計580724657.09700074941.20
          (二)外幣折算
          本期因匯率波動產生收益金額4591029.99元。
          (三)租賃經營租賃出租人租出資產情況資產類別期末余額期初余額
          房屋及建筑物5523390.565726231.32
          合計5523390.565726231.32
          (四)其他無。
          74十四、補充資料
          (一)按照證監會《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》的要求,報告期非經常性損益情況報告期非經常性損益明細非經常性損益明細金額說明
          (1)非流動性資產處置損益-13525949.54
          (2)越權審批或無正式批準文件的稅收返還、減免
          (3)計入當期損益的政府補助(與企業業務密切相關,按照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外)1462824.17
          (4)計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費
          (5)企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小于取得投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值產生的收益
          (6)非貨幣性資產交換損益
          (7)委托他人投資或管理資產的損益
          (8)因不可抗力因素,如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備
          (9)債務重組損益
          (10)企業重組費用,如安置職工的支出、整合費用等
          (11)交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益
          (12)同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益
          (13)與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益
          (14)除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外,持有交
          易性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債產
          生的公允價值變動損益,以及處置交易性金融資產、衍生金融資-6415417.46產、交易性金融負債、衍生金融負債和其他債權投資取得的投資收益
          (15)單獨進行減值測試的應收款項、合同資產減值準備轉回
          (16)對外委托貸款取得的損益
          (17)采用公允價值模式進行后續計量的投資性房地產公允價值變動產生的損益
          (18)根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對當期損益的影響
          (19)受托經營取得的托管費收入
          (20)除上述各項之外的其他營業外收入和支出604.90
          (21)其他符合非經常性損益定義的損益項目
          75非經常性損益明細金額說明
          非經常性損益合計-18477937.93
          減:所得稅影響金額
          扣除所得稅影響后的非經常性損益-18477937.93
          其中:歸屬于母公司所有者的非經常性損益-18477937.93歸屬于少數股東的非經常性損益
          (二)凈資產收益率及每股收益每股收益
          報告期利潤加權平均凈資產收益率(%)基本每股收益稀釋每股收益
          歸屬于公司普通股股東的凈利潤3.700.06530.0653扣除非經常性損益后歸屬于公司
          7.960.14050.1405
          普通股股東的凈利潤
          注:加權平均凈資產收益率ROE=P/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0)。
          其中:P為報告期歸屬于公司普通股股東的凈利潤、扣除非經常性損益后歸屬于公司普
          通股股東的凈利潤;NP為報告期歸屬于公司普通股股東的凈利潤;E0為期初凈資產;Ei為報
          告期發行新股或債轉股等新增凈資產;Ej為報告期回購或現金分紅等減少凈資產;M0為報告
          期月份數;Mi為新增凈資產下一月份起至報告期期末的月份數;Mj為減少凈資產下一月份起至報告期期末的月份數。
          基本每股收益=P0÷S
          S=S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
          其中:P0為歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經常性損益后歸屬于普通股股東的
          凈利潤;S為發行在外的普通股加權平均數;S0為期初股份總數;S1為報告期因公積金轉增
          股本或股票股利分配等增加股份數;Si為報告期因發行新股或債轉股等增加股份數;Sj為報
          告期因回購等減少股份數;Sk為報告期縮股數;M0為報告期月份數;Mi為增加股份次月起至
          報告期期末的累計月數;Mj為減少股份次月起至報告期期末的累計月數。
          稀釋每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+認股權證、股份期權、可轉
          換債券等增加的普通股加權平均數)
          其中:P1為歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股
          東的凈利潤,并考慮稀釋性潛在普通股對其影響,按《企業會計準則》及有關規定進行調整。
          天津普林電路股份有限公司
          二〇二三年三月十七日
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