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          *ST長方:關于2022年年度報告編制及最新審計進展的公告

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          *ST長方:關于2022年年度報告編制及最新審計進展的公告

          蘇晨曦 發表于 2023-3-29 00:00:00 瀏覽:  688 回復:  0 只看該作者 復制鏈接

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          證券代碼:300301 證券簡稱:*ST長方 公告編號:2023-032
          深圳市長方集團股份有限公司
          關于2022年年度報告編制及最新審計進展的公告
          本公司及董事會全體成員保證信息披露內容的真實、準確和完整,沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。
          特別提示:
          截至本公告披露日,公司可能觸及的財務類終止上市情形有財務會計報告被出具保留意見、無法表示意見或者否定意見的審計報告,若公司2022年財務會計報告被出具保留意見、無法表示意見或者否定意見的審計報告,公司股票將被終止上市,敬請廣大投資者理性投資,注意投資風險。
          深圳市長方集團股份有限公司(以下簡稱“公司”)2022年年度報告預約披露日為2023年4月27日。根據深圳證券交易所于2023年1月13日發布的《關于加強退市風險公司2022年年度報告信息披露工作的通知》,“退市風險公司應當分別在年報預約披露日前二十個交易日和十個交易日,披露年報編制及最新審計進展情況”。經與中興財光華會計師事務所(特殊普通合伙)(以下簡稱“中興財光華”)溝通,現將2022年年度報告編制及最新審計進展情況公告如下:
          一、2021年度審計報告非標準審計意見所涉及事項影響的消除情況
          大華會計師事務所(特殊普通合伙)對公司2021年度財務報表出具了無法表示
          意見的審計報告(大華審字[2022]0011571號)。針對2021年度審計報告中無法表示意見所涉及事項的整改規范情況如下:
          1、商譽減值
          考慮長方集團康銘盛(深圳)科技有限公司(以下簡稱“康銘盛”)虛增應收賬
          款對其盈利能力的影響,結合康銘盛2021年度的盈利情況及以后年度的盈利預測,經公司對收購康銘盛產生的商譽進行減值測試,該項商譽應在2021年初全額計提商譽減值準備,應將2021年度計提的商譽減值損失14883.90萬元追溯更正到2021年期初計提。2、存貨管理公司組織財務部、生產部、倉儲部及技術部員工對康銘盛截至2022年9月末的
          存貨進行了盤點,核實呆滯存貨狀態和使用價值,結合出入庫情況倒推至2021年末的呆滯存貨情況;經核實截止2021年12月31日呆滯存貨賬面余額為1934.54萬元,呆滯存貨主要由不良品、退貨及返修品構成,公司組織質量、技術研發部門對呆滯存貨進行技術鑒定,2021年末結存的呆滯存貨已無返修返工價值,經測算2021年末康銘盛需要補計提1409.46萬元存貨跌價準備。
          3、客戶通過第三方回款及銷售返利的確認
          公司召開經銷商會議,核實前期銷售情況,重點核實賒銷額度、獎勵結算及貨款結算支付等事項;獲取客戶保管的與康銘盛在原管理團隊(原管理團隊指李迪初、聶衛及彭立新等核心人員)在其經營期間的銷售對賬單;向客戶發出詢證函確認應收賬
          款余額、銷售額、第三方回款情況及銷售返利事項等事項。
          公司依據獲得的銷售合同及補充協議、應收賬款函證回函及客戶提供的前期銷售對賬單,發現康銘盛在原管理團隊經營期間,與客戶(經銷商)簽訂了完備的銷售合同,合同分為一份銷售合同(主合同)、一份銷售合同補充協議,并在補充協議中詳細約定了客戶(經銷商)的銷售任務、對客戶實施月度、季度、年度獎勵及支持促銷
          費的條件和結算周期、賒銷額度等事項。
          康銘盛原管理團隊在其經營期間定期向客戶發出銷售對賬單逐項核對發貨、回款、
          應結算的各項促銷、返利、獎勵,在核對完畢后在次月的銷售對賬單上即通過直接抵減客戶的應收賬款方式結算應支付給客戶的各項費用,實際上康銘盛原管理團隊以前年度應結算給客戶(經銷商)的銷售獎勵均已結算處理完畢,不存在其他任何形式的未執行完畢的返利合同,不存在2021年度審計報告無法表示意見事項中所述的康銘盛原管理團隊在2021年度處理的未執行的1.68億元的返利或獎勵合同。
          綜上所述,康銘盛與客戶約定的返利均已在2021年及以前年度按期結算,但康銘盛原管理團隊未將業績承諾期內已經發生并支付的銷售獎勵費用沖減當期的應收賬款;經核查截至目前為止發現,截至2021年末虛增的應收賬款為3.69億元,其中
          2021年年初(即2020年末)虛增應收賬款3.16億元。
          此外,經公司核實,在實際經營過程中,客戶確系通過與其相關第三方賬戶向康銘盛支付款項償付所欠的康銘盛貨款。公司已修訂相關制度規范并加強客戶通過第三方賬戶回款的審批及實施。
          4、內控
          公司于2022年8月加強了對控股子公司康銘盛的全面管控,通過康銘盛股東會重新委派了其執行董事,康銘盛也調整了管理團隊。公司加強了對康銘盛包括但不限于生產經營、財務、信息系統及人事等的管控。
          公司調查委員會根據《企業內部控制基本規范》及配套指引針對性的修訂完善上
          述內控薄弱環節,進一步健全企業內部控制制度,規范內部控制制度執行,強化內部控制監督檢查,優化內部控制環境,提升內控管理水平。具體整改如下:
          (1)健全內控體系,完善內控制度。
          自2022年5月公司成立調查委員會后,公司調查委員會針對內控體系薄弱環節、內控制度、流程等工作進行梳理,防范內部控制的執行風險,強化薄弱環節的監督、抽查。針對子公司管理,公司在制度上明確了子公司對外投資、資產管理和處置、人事任免及獎懲等方面的審批權限及流程;建立董事、監事、高級管理人員問責機制,杜絕管理漏洞。同時公司修訂了《內部控制制度》《重大資產處置管理辦法》《財務負責人管理制度》《銷售業務內部控制制度》《存貨管理制度》《信息系統管理制度》等制度,持續優化內控制度。
          (2)強化內部審計監督職能。
          強化內部審計工作重點,完善內部監督流程、將子公司重大事項的決策流程、存貨管理、應收賬款管理、員工調動離職的交接工作等事項作為重要審計內容,加強對子公司的審計監督力度。
          (3)提高公司管理層風險意識,強化企業內部控制執行的有效性。
          公司組織相關人員對內控相關制度進行專項學習,進一步強化合規意識。進一步加強內部管理、防范違規行為的發生。
          2021年度審計報告所涉及事項的影響消除情況及審查結果以審計機構最終出具
          的專項報告為準。
          二、2022年年度報告編制及最新審計進展情況
          2023年2月,中興財光華審計項目組進駐公司現場開展2022年度審計工作。審
          計項目組就2022年度財務報表審計工作范圍、審計人員的獨立性、報告時間安排、
          可能存在重大錯報風險的領域等事項與公司審計委員會、管理層進行了溝通。截至本公告披露日,公司正有序開展2022年年度報告編制及審計工作,中興財光華正有序執行相應審計程序、獲取審計證據并進行審計底稿的編制。公司將繼續積極推進年報編制及審計工作。
          截至本公告披露日,審計工作正按計劃正常推進,現場審計工作尚未完成。針對差錯更正后的2021年財務報表審計情況,目前審計機構正按照審計準則實施審計程序,正在核實2021年財務報表的期初數,相關審計工作尚未完成。
          此外,除2021年審計報告提及的無法表示意見事項和會計差錯對2021年以前年度財務報表的影響外,目前暫未發現新的可能導致2022年度財務會計報告被出具非無保留意見的事項。在重大會計處理、關鍵審計事項、審計報告出具時間安排等事項上與會計師事務所不存在重大分歧。公司2021年度會計差錯更正后的財務報表、2022年度財務報表的審計情況最終需以中興財光華的相關審計報告意見為準。
          三、風險提示
          截至本公告披露日,公司可能觸及的財務類終止上市情形有財務會計報告被出具保留意見、無法表示意見或者否定意見的審計報告,若公司2022年財務會計報告被出具保留意見、無法表示意見或者否定意見的審計報告,公司股票將被終止上市,敬請廣大投資者理性投資,注意投資風險。
          公司2022年年度報告的預約披露日為2023年4月27日。公司鄭重提醒廣大投資者,公司指定的信息披露媒體為《證券時報》《中國證券報》及巨潮資訊網(www.cninfo.com.cn),公司所有信息均以在上述指定媒體披露的信息為準。
          特此公告。
          深圳市長方集團股份有限公司董事會
          2023年3月28日
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