濱海能源:內蒙古翔福新能源有限責任公司審計報告

內蒙古翔福新能源有限責任公司
審計報告及財務報表
信會師報字[2023]第 ZB50501 號內蒙古翔福新能源有限責任公司審計報告及財務報表
（2023年01月01日至2023年4月30日止）目錄頁次
一、審計報告1-3
二、財務報表
資產負債表1-2利潤表3現金流量表4
所有者權益變動表5-6
財務報表附注1-18審計報告
信會師報字[2023]第 ZB50501 號
內蒙古翔福新能源有限責任公司：
一、審計意見我們審計了內蒙古翔福新能源有限責任公司（以下簡稱翔福新能源）財務報表，包括2023年4月30日的資產負債表，的利潤表、現金流量表、所有者權益變動表以及相關財務報表附注。
我們認為，后附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了翔福新能源2023年4月30日的財務狀況以及
的經營成果和現金流量。
二、形成審計意見的基礎我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們
在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職業道德守則，我們獨立于翔福新能源，并履行了職業道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。
三、管理層和治理層對財務報表的責任
翔福新能源管理層（以下簡稱管理層）負責按照企業會計準則的
規定編制財務報表，使其實現公允反映，并設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。
審計報告第1頁在編制財務報表時，管理層負責評估翔福新能源的持續經營能力，披露與持續經營相關的事項（如適用），并運用持續經營假設，除非計劃進行清算、終止運營或別無其他現實的選擇。
治理層負責監督翔福新能源的財務報告過程。
四、注冊會計師對財務報表審計的責任我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致
的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由于舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出
的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。
在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，并保持職業懷疑。同時，我們也執行以下工作：
（一）識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以應對這些風險，并獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內部控制之上，未能發現由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發現由于錯誤導致的重大錯報的風險。
（二）了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。
（三）評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。
（四）對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根
據獲取的審計證據，就可能導致對翔福新能源持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發表審計報告第2頁非無保留意見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致翔福新能源不能持續經營。
（五）評價財務報表的總體列報（包括披露）、結構和內容，并評價財務報表是否公允反映相關交易和事項。
我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發現等事
項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。
立信會計師事務所中國注冊會計師：馮萬奇（特殊普通合伙）
中國注冊會計師：邵建克
中國·上海2023年05月18日審計報告第3頁內蒙古翔福新能源有限責任公司資產負債表
2023年4月30日（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）資產附注五期末余額上年年末余額
流動資產：
貨幣資金（一）29677497.50919332.39交易性金融資產衍生金融資產應收票據應收賬款應收款項融資
預付款項（二）11952200.00其他應收款存貨合同資產持有待售資產一年內到期的非流動資產其他流動資產
流動資產合計41629697.50919332.39
非流動資產：
債權投資其他債權投資長期應收款長期股權投資其他權益工具投資其他非流動金融資產投資性房地產固定資產
在建工程（三）4677967.41生產性生物資產油氣資產使用權資產
無形資產（四）6284976.29開發支出商譽長期待攤費用遞延所得稅資產
其他非流動資產（五）10080286.00
非流動資產合計10962943.7010080286.00
資產總計52592641.2010999618.39后附財務報表附注為財務報表的組成部分。
公司負責人：董曉云主管會計工作負責人：楊躍亮會計機構負責人：楊躍亮財務報表第1頁內蒙古翔福新能源有限責任公司
資產負債表（續）
2023年4月30日（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）負債和所有者權益附注五期末余額上年年末余額
流動負債：
短期借款交易性金融負債衍生金融負債應付票據應付賬款預收款項合同負債應付職工薪酬應交稅費
其他應付款（六）12715000.0011000504.50持有待售負債一年內到期的非流動負債其他流動負債
流動負債合計12715000.0011000504.50
非流動負債：
長期借款應付債券
其中：優先股永續債租賃負債長期應付款長期應付職工薪酬預計負債遞延收益遞延所得稅負債其他非流動負債非流動負債合計
負債合計12715000.0011000504.50
所有者權益：
實收資本（或股本）（七）40000000.00其他權益工具
其中：優先股永續債資本公積
減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積
未分配利潤（八）-122358.80-886.11
所有者權益合計39877641.20-886.11
負債和所有者權益總計52592641.2010999618.39后附財務報表附注為財務報表的組成部分。
公司負責人：董曉云主管會計工作負責人：楊躍亮會計機構負責人：楊躍亮財務報表第2頁內蒙古翔福新能源有限責任公司利潤表
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）項目附注本期金額上年金額
一、營業收入
減：營業成本
稅金及附加（九）64802.73銷售費用
管理費用56781.64504.50研發費用
財務費用-111.68381.61
其中：利息費用
利息收入1228.09
加：其他收益
投資收益（損失以“-”號填列）
其中：對聯營企業和合營企業的投資收益以攤余成本計量的金融資產終止確認收益
凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）
公允價值變動收益（損失以“-”號填列）
信用減值損失（損失以“-”號填列）
資產減值損失（損失以“-”號填列）
資產處置收益（損失以“-”號填列）
二、營業利潤（虧損以“-”號填列）-121472.69-886.11
加：營業外收入
減：營業外支出
三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）-121472.69-886.11
減：所得稅費用
四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）-121472.69-886.11
（一）持續經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）-121472.69-886.11
（二）終止經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）不能重分類進損益的其他綜合收益
1．重新計量設定受益計劃變動額
2．權益法下不能轉損益的其他綜合收益
3．其他權益工具投資公允價值變動
4．企業自身信用風險公允價值變動
（二）將重分類進損益的其他綜合收益
1．權益法下可轉損益的其他綜合收益
2．其他債權投資公允價值變動
3．金融資產重分類計入其他綜合收益的金額
4．其他債權投資信用減值準備
5．現金流量套期儲備
6．外幣財務報表折算差額
7．其他
六、綜合收益總額-121472.69-886.11后附財務報表附注為財務報表的組成部分。
公司負責人：董曉云主管會計工作負責人：楊躍亮會計機構負責人：楊躍亮財務報表第3頁內蒙古翔福新能源有限責任公司現金流量表
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）項目附注本期金額上期金額
一、經營活動產生的現金流量
銷售商品、提供勞務收到的現金收到的稅費返還
收到其他與經營活動有關的現金1069.84504.50
經營活動現金流入小計1069.84504.50
購買商品、接受勞務支付的現金支付給職工以及為職工支付的現金
支付的各項稅費354317.67
支付其他與經營活動有關的現金51495.06886.11
經營活動現金流出小計405812.73886.11
經營活動產生的現金流量凈額-404742.89-381.61
二、投資活動產生的現金流量收回投資收到的現金取得投資收益收到的現金
處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額
收到其他與投資活動有關的現金6750000.0011000000.00
投資活動現金流入小計6750000.0011000000.00
購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金12602092.0010080286.00投資支付的現金取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額
支付其他與投資活動有關的現金4985000.00
投資活動現金流出小計17587092.0010080286.00
投資活動產生的現金流量凈額-10837092.00919714.00
三、籌資活動產生的現金流量
吸收投資收到的現金40000000.00取得借款收到的現金
收到其他與籌資活動有關的現金16500000.001000000.00
籌資活動現金流入小計56500000.001000000.00償還債務支付的現金
分配股利、利潤或償付利息支付的現金
支付其他與籌資活動有關的現金16500000.001000000.00
籌資活動現金流出小計16500000.001000000.00
籌資活動產生的現金流量凈額40000000.00
四、匯率變動對現金及現金等價物的影響
五、現金及現金等價物凈增加額28758165.11919332.39
加：期初現金及現金等價物余額919332.39
六、期末現金及現金等價物余額29677497.50919332.39后附財務報表附注為財務報表的組成部分。
公司負責人：董曉云主管會計工作負責人：楊躍亮會計機構負責人：楊躍亮財務報表第4頁內蒙古翔福新能源有限責任公司所有者權益變動表
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）本期金額項目其他權益工具
實收資本（或股本）資本公積其他綜合收益專項儲備盈余公積未分配利潤所有者權益合計優先股永續債其他
一、上年年末余額-886.11-886.11
加：會計政策變更前期差錯更正其他
二、本年年初余額-886.11-886.11
三、本期增減變動金額（減少以“-”號填列）40000000.00-121472.6939878527.31
（一）綜合收益總額-121472.69-121472.69
（二）所有者投入和減少資本40000000.0040000000.00
1．所有者投入的普通股40000000.0040000000.00
2．其他權益工具持有者投入資本
3．股份支付計入所有者權益的金額
4．其他
（三）利潤分配
1．提取盈余公積
2．對所有者（或股東）的分配
3．其他
（四）所有者權益內部結轉
1．資本公積轉增資本（或股本）
2．盈余公積轉增資本（或股本）
3．盈余公積彌補虧損
4．設定受益計劃變動額結轉留存收益
5．其他綜合收益結轉留存收益
6．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額40000000.00-122358.8039877641.20后附財務報表附注為財務報表的組成部分。
公司負責人：董曉云主管會計工作負責人：楊躍亮會計機構負責人：楊躍亮財務報表第5頁內蒙古翔福新能源有限責任公司
所有者權益變動表（續）
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）上年金額項目其他權益工具
實收資本（或股本）資本公積其他綜合收益專項儲備盈余公積未分配利潤所有者權益合計優先股永續債其他
一、上年年末余額
加：會計政策變更前期差錯更正其他
二、本年年初余額
三、本期增減變動金額（減少以“-”號填列）-886.11-886.11
（一）綜合收益總額-886.11-886.11
（二）所有者投入和減少資本
1．所有者投入的普通股
2．其他權益工具持有者投入資本
3．股份支付計入所有者權益的金額
4．其他
（三）利潤分配
1．提取盈余公積
2．對所有者（或股東）的分配
3．其他
（四）所有者權益內部結轉
1．資本公積轉增資本（或股本）
2．盈余公積轉增資本（或股本）
3．盈余公積彌補虧損
4．設定受益計劃變動額結轉留存收益
5．其他綜合收益結轉留存收益
6．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額-886.11-886.11后附財務報表附注為財務報表的組成部分。
公司負責人：董曉云主管會計工作負責人：楊躍亮會計機構負責人：楊躍亮財務報表第6頁內蒙古翔福新能源有限責任公司
財務報表附注內蒙古翔福新能源有限責任公司
財務報表附注（除特殊注明外，金額單位均為人民幣元）一、公司基本情況
內蒙古翔福新能源有限責任公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）系于2022年12月1日，由董曉云和賈來福共同投資設立的有限責任公司（自然人投資或控股）。公司的企業統一社會信用代碼：91150923MAC5L0EX70。公司注冊地址：內蒙古自治區烏蘭察布市商都縣七臺鎮凱金北側。
本公司設立時注冊資本1000萬元，賈來福出資800萬元人民幣，持股比例80%；董曉云出資200萬元人民幣，持股比例20%。
2023年4月26日，本公司新增股東貴州地錦商貿有限公司，新增注冊資本3000萬元，本公司注冊資本變更為4000萬元。變更后貴州地錦商貿有限公司出資3000萬元，持股75%；賈來福出資800萬元人民幣，持股比例20%；董曉云出資200萬元人民幣，持股比例5%。
本公司的母公司為貴州地錦商貿有限公司，本公司的實際控制人為石洋洋。
本公司2023年2月8日取得內蒙古烏蘭察布市商都縣發展和改革委員會下發的《10萬噸/年鋰電負極項目備案告知書》。
本財務報表業經執行董事于2023年5月18日批準報出。
二、財務報表的編制基礎
(一)編制基礎
本財務報表按照財政部頒布的《企業會計準則——基本準則》和各項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以下合稱“企業會計準則”）編制。
(二)持續經營本財務報表以持續經營為基礎編制。
三、重要會計政策及會計估計
具體會計政策和會計估計提示：
以下披露內容已涵蓋了本公司根據實際生產經營特點制定的具體會計政策和會計估計。
財務報表附注第1頁內蒙古翔福新能源有限責任公司
財務報表附注
(一)遵循企業會計準則的聲明
本財務報表符合財政部頒布的企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司2023年4月30日的財務狀況以及的經營成果和現金流量。
(二)會計期間自公歷1月1日起至12月31日止為一個會計年度。
(三)營業周期本公司營業周期為12個月。
(四)記賬本位幣本公司采用人民幣為記賬本位幣。
(五)現金及現金等價物的確定標準現金，是指本公司的庫存現金以及可以隨時用于支付的存款?，F金等價物，是指本公司持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小的投資。
(六)金融工具
本公司在成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產、金融負債或權益工具。
1、金融工具的分類
根據本公司管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特征，金融資產于初始確認時分類為：以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產和以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。
本公司將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當期
損益的金融資產，分類為以攤余成本計量的金融資產：
－業務模式是以收取合同現金流量為目標；
－合同現金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。
本公司將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當期
損益的金融資產，分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）：
財務報表附注第2頁內蒙古翔福新能源有限責任公司
財務報表附注
－業務模式既以收取合同現金流量又以出售該金融資產為目標；
－合同現金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。
對于非交易性權益工具投資，本公司可以在初始確認時將其不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（權益工具）。該指定在單項投資的基礎上作出，且相關投資從發行者的角度符合權益工具的定義。
除上述以攤余成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產外，本公司將其余所有的金融資產分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。
金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和以攤余成本計量的金融負債。
2、金融工具的確認依據和計量方法
（1）以攤余成本計量的金融資產
以攤余成本計量的金融資產包括應收票據、應收賬款、其他應收款、長期應收
款、債權投資等，按公允價值進行初始計量，相關交易費用計入初始確認金額；
不包含重大融資成分的應收賬款以及本公司決定不考慮不超過一年的融資成
分的應收賬款，以合同交易價格進行初始計量。
持有期間采用實際利率法計算的利息計入當期損益。
收回或處置時，將取得的價款與該金融資產賬面價值之間的差額計入當期損益。
（2）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）
以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）包括應收
款項融資、其他債權投資等，按公允價值進行初始計量，相關交易費用計入初始確認金額。該金融資產按公允價值進行后續計量，公允價值變動除采用實際利率法計算的利息、減值損失或利得和匯兌損益之外，均計入其他綜合收益。
終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入當期損益。
（3）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（權益工具）
以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（權益工具）包括其他
權益工具投資等，按公允價值進行初始計量，相關交易費用計入初始確認金額。
該金融資產按公允價值進行后續計量，公允價值變動計入其他綜合收益。取得的股利計入當期損益。
終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，財務報表附注第3頁內蒙古翔福新能源有限責任公司
財務報表附注計入留存收益。
（4）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產包括交易性金融資產、衍生
金融資產、其他非流動金融資產等，按公允價值進行初始計量，相關交易費用計入當期損益。該金融資產按公允價值進行后續計量，公允價值變動計入當期損益。
（5）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債包括交易性金融負債、衍生
金融負債等，按公允價值進行初始計量，相關交易費用計入當期損益。該金融負債按公允價值進行后續計量，公允價值變動計入當期損益。
終止確認時，其賬面價值與支付的對價之間的差額計入當期損益。
（6）以攤余成本計量的金融負債
以攤余成本計量的金融負債包括短期借款、應付票據、應付賬款、其他應付款、
長期借款、應付債券、長期應付款，按公允價值進行初始計量，相關交易費用計入初始確認金額。
持有期間采用實際利率法計算的利息計入當期損益。
終止確認時，將支付的對價與該金融負債賬面價值之間的差額計入當期損益。
3、金融資產終止確認和金融資產轉移
滿足下列條件之一時，本公司終止確認金融資產：
－收取金融資產現金流量的合同權利終止；
－金融資產已轉移，且已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；
－金融資產已轉移，雖然本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是未保留對金融資產的控制。
發生金融資產轉移時，如保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則不終止確認該金融資產。
在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時，采用實質重于形式的原則。
公司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：
（1）所轉移金融資產的賬面價值；
（2）因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額財務報表附注第4頁內蒙古翔福新能源有限責任公司
財務報表附注
（涉及轉移的金融資產為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）的情形）之和。
金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益：
（1）終止確認部分的賬面價值；
（2）終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）的情形）之和。
金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，所收到的對價確認為一項金融負債。
4、金融負債終止確認
金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，則終止確認該金融負債或其一部分；本公司若與債權人簽定協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，則終止確認現存金融負債，并同時確認新金融負債。
對現存金融負債全部或部分合同條款作出實質性修改的，則終止確認現存金融負債或其一部分，同時將修改條款后的金融負債確認為一項新金融負債。
金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債賬面價值與支付對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。
本公司若回購部分金融負債的，在回購日按照繼續確認部分與終止確認部分的相對公允價值，將該金融負債整體的賬面價值進行分配。分配給終止確認部分的賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。
5、金融資產和金融負債的公允價值的確定方法
存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具，采用估值技術確定其公允價值。在估值時，本公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特征相一致的輸入值，并優先使用相關可觀察輸入值。只有在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。
財務報表附注第5頁內蒙古翔福新能源有限責任公司
財務報表附注
6、金融資產減值的測試方法及會計處理方法
本公司以單項或組合的方式對以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且
其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）和財務擔保合同等的預期信用損失進行估計。
本公司考慮有關過去事項、當前狀況以及對未來經濟狀況的預測等合理且有依
據的信息，以發生違約的風險為權重，計算合同應收的現金流量與預期能收到的現金流量之間差額的現值的概率加權金額，確認預期信用損失。如果該金融工具的信用風險自初始確認后已顯著增加，本公司按照相當于該金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備；如果該金融工具的信用風險自
初始確認后并未顯著增加，本公司按照相當于該金融工具未來12個月內預期信用損失的金額計量其損失準備。由此形成的損失準備的增加或轉回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。
本公司通過比較金融工具在資產負債表日發生違約的風險與在初始確認日發
生違約的風險，以確定金融工具預計存續期內發生違約風險的相對變化，以評估金融工具的信用風險自初始確認后是否已顯著增加。通常逾期超過30日，本公司即認為該金融工具的信用風險已顯著增加，除非有確鑿證據證明該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加。
如果金融工具于資產負債表日的信用風險較低，本公司即認為該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加。
如果有客觀證據表明某項金融資產已經發生信用減值，則本公司在單項基礎上對該金融資產計提減值準備。
對于由《企業會計準則第14號——收入》(2017)規范的交易形成的應收款項
和合同資產，無論是否包含重大融資成分，本公司始終按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備。
對于租賃應收款，本公司選擇始終按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備。
本公司不再合理預期金融資產合同現金流量能夠全部或部分收回的，直接減記該金融資產的賬面余額。
(七)在建工程
在建工程按實際發生的成本計量。實際成本包括建筑成本、安裝成本、符合資本化條件的借款費用以及其他為使在建工程達到預定可使用狀態前所發生的必要支出。
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財務報表附注
在建工程在達到預定可使用狀態時，轉入固定資產并自次月起開始計提折舊。
(八)無形資產
1、無形資產的計價方法
（1）公司取得無形資產時按成本進行初始計量；
外購無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬于使該項資產達到預定用途所發生的其他支出。
（2）后續計量在取得無形資產時分析判斷其使用壽命。
對于使用壽命有限的無形資產，在為企業帶來經濟利益的期限內攤銷；無法預見無形資產為企業帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產，不予攤銷。
2、使用壽命有限的無形資產的使用壽命估計情況
項目預計使用壽命攤銷方法殘值率依據集中競價取得的國有土地使用權在權證剩余年限土地使用權37年4個月平均年限法內分攤
3、劃分研究階段和開發階段的具體標準
公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出和開發階段支出。
研究階段：為獲取并理解新的科學或技術知識等而進行的獨創性的有計劃調查、研究活動的階段。
開發階段：在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等活動的階段。
4、開發階段支出資本化的具體條件
研究階段的支出，于發生時計入當期損益。開發階段的支出同時滿足下列條件的，確認為無形資產，不能滿足下述條件的開發階段的支出計入當期損益：
(1)完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；
(2)具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；
(3)無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品
存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；
(4)有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；
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財務報表附注
(5)歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
無法區分研究階段支出和開發階段支出的，將發生的研發支出全部計入當期損益。
(九)收入
1、收入確認和計量所采用的會計政策
本公司在履行了合同中的履約義務，即在客戶取得相關商品或服務控制權時確認收入。取得相關商品或服務控制權，是指能夠主導該商品或服務的使用并從中獲得幾乎全部的經濟利益。
合同中包含兩項或多項履約義務的，本公司在合同開始日，按照各單項履約義務所承諾商品或服務的單獨售價的相對比例，將交易價格分攤至各單項履約義務。本公司按照分攤至各單項履約義務的交易價格計量收入。
交易價格是指本公司因向客戶轉讓商品或服務而預期有權收取的對價金額，不包括代第三方收取的款項以及預期將退還給客戶的款項。本公司根據合同條款，結合其以往的習慣做法確定交易價格，并在確定交易價格時，考慮可變對價、合同中存在的重大融資成分、非現金對價、應付客戶對價等因素的影響。本公司以不超過在相關不確定性消除時累計已確認收入極可能不會發生重大轉回
的金額確定包含可變對價的交易價格。合同中存在重大融資成分的，本公司按照假定客戶在取得商品或服務控制權時即以現金支付的應付金額確定交易價格，并在合同期間內采用實際利率法攤銷該交易價格與合同對價之間的差額。
滿足下列條件之一的，屬于在某一時段內履行履約義務，否則，屬于在某一時點履行履約義務：
*客戶在本公司履約的同時即取得并消耗本公司履約所帶來的經濟利益。
*客戶能夠控制本公司履約過程中在建的商品。
*本公司履約過程中所產出的商品具有不可替代用途，且本公司在整個合同期內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。
對于在某一時段內履行的履約義務，本公司在該段時間內按照履約進度確認收入，但是，履約進度不能合理確定的除外。本公司考慮商品或服務的性質，采用產出法或投入法確定履約進度。當履約進度不能合理確定時，已經發生的成本預計能夠得到補償的，本公司按照已經發生的成本金額確認收入，直到履約進度能夠合理確定為止。
對于在某一時點履行的履約義務，本公司在客戶取得相關商品或服務控制權時點確認收入。在判斷客戶是否已取得商品或服務控制權時，本公司考慮下列跡象：
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財務報表附注
*本公司就該商品或服務享有現時收款權利，即客戶就該商品或服務負有現時付款義務。
*本公司已將該商品的法定所有權轉移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所有權。
*本公司已將該商品實物轉移給客戶，即客戶已實物占有該商品。
*本公司已將該商品所有權上的主要風險和報酬轉移給客戶，即客戶已取得該商品所有權上的主要風險和報酬。
*客戶已接受該商品或服務等。
(十)重要會計政策和會計估計的變更以及差錯更正
1、重要會計政策變更
本報告期未發生重要會計政策變更。
2、重要會計估計變更
本報告期未發生采用未來適用法的前期會計差錯更正事項。
四、稅項
(一)主要稅種和稅率稅種計稅依據稅率
按稅法規定計算的銷售貨物和應稅勞務收入為基礎計算銷項稅額，在扣除當增值稅13%
期允許抵扣的進項稅額后，差額部分為應交增值稅五、財務報表項目注釋
(一)貨幣資金項目期末余額上年年末余額庫存現金
銀行存款27677497.50919332.39
其他貨幣資金2000000.00
合計29677497.50919332.39
截至2023年4月30日，其他貨幣資金200萬元為存放在中國建設銀行股份有限公司商都支行的保證金存款。
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財務報表附注
(二)預付款項期末余額上年年末余額賬齡
金額比例(%)金額比例(%)
1年以內11952200.00100.00
合計11952200.00100.00
截至2023年4月30日，預付款項全部為用于項目建設的設備預付款。
(三)在建工程
1、在建工程及工程物資
項目期末余額上年年末余額
在建工程4677967.41工程物資
合計4677967.41財務報表附注第10頁內蒙古翔福新能源有限責任公司
財務報表附注
2、在建工程情況
期末余額上年年末余額項目賬面余額減值準備賬面價值賬面余額減值準備賬面價值
10萬噸/年鋰電負極項目4677967.414677967.41
合計4677967.414677967.41
3、重要的在建工程項目本期變動情況
項目名稱上年年末余額本期增加金額本期轉入固定資產金額本期其他減少金額期末余額
10萬噸/年鋰電負極項目4677967.414677967.41
合計4677967.414677967.41財務報表附注第11頁內蒙古翔福新能源有限責任公司
財務報表附注
4、本期計提在建工程減值準備情況
本公司本期無在建工程減值情況
(四)無形資產
1、無形資產情況
項目土地使用權合計
1．賬面原值
（1）上年年末余額
（2）本期增加金額6341725.536341725.53
—購置6341725.536341725.53
（3）本期減少金額
—處置
（4）期末余額6341725.536341725.53
2．累計攤銷
（1）上年年末余額
（2）本期增加金額56749.2456749.24
—計提56749.2456749.24
（3）本期減少金額
—處置
（4）期末余額56749.2456749.24
3．減值準備
（1）上年年末余額
（2）本期增加金額
—計提
（3）本期減少金額
—處置
（4）期末余額
4．賬面價值
（1）期末賬面價值6284976.296284976.29
（2）上年年末賬面價值
注：本公司在2023年1月通過集中競價取得了位于內蒙古烏蘭察布市商都縣
省際通道東工業園區土地，土地性質為工業用地/辦公，面積66667平米，已經取得蒙（2023）商都縣不動產權第000217號《不動產權證》。
(五)其他非流動資產項目期末余額上年年末余額
集中競價不動產款項10080286.00
合計10080286.00
注：2022年12月26日、27日，公司分別向內蒙古股權交易中心股份有限公司支付財務報表附注第12頁內蒙古翔福新能源有限責任公司
財務報表附注
款項共計10080286.00元，用于參與集中競價獲取內蒙古銀行股份有限公司烏蘭察布分行的處置的位于內蒙古自治區烏蘭察布市商都縣省際通道東工業區面積為
66667平米的工業土地及地上面積為23909.85平米的辦公用房。2022年12月28日，
公司與蒙古銀行股份有限公司烏蘭察布分行簽署了實物資產交易合同，2023年1月
10日繳納了相關稅費，正式獲取了相關土地使用權和房產的所有權，并取得了新換發的《不動產權證》，上述資產從其他非流動資產分別轉入無形資產（獲取的66667平米工業工地）和在建工程（房產利舊改造過程中）。
(六)其他應付款項目期末余額上年年末余額應付利息應付股利
其他應付款項12715000.0011000504.50
合計12715000.0011000504.50
1、其他應付款項
按款項性質列示其他應付款項項目期末余額上年年末余額
工程項目施工方進場保證金12715000.0011000504.50
合計12715000.0011000504.50財務報表附注第13頁內蒙古翔福新能源有限責任公司
財務報表附注
(七)實收資本
本期變動增（+）減（－）項目上年年末余額期末余額
所有者投入公積金轉增資本（或股本）其他小計
貴州地錦商貿有限公司30000000.0030000000.0030000000.00
賈來福8000000.008000000.008000000.00
董曉云2000000.002000000.002000000.00
合計40000000.0040000000.0040000000.00財務報表附注第14頁內蒙古翔福新能源有限責任公司
財務報表附注
(八)未分配利潤項目本期金額上期金額
調整前上年年末未分配利潤-886.11
調整年初未分配利潤合計數（調增+，調減－）調整后年初未分配利潤-886.11
加：本期凈利潤-121472.69-886.11
減：提取法定盈余公積提取任意盈余公積應付普通股股利轉作股本的普通股股利
期末未分配利潤-122358.80-886.11
(九)稅金及附加項目本期金額上期金額
印花稅64802.73
合計64802.73
(十)現金流量表補充資料
1、現金流量表補充資料
補充資料本期金額上期金額
1、將凈利潤調節為經營活動現金流量
凈利潤-121472.69-886.11
加：信用減值損失資產減值準備固定資產折舊油氣資產折耗使用權資產折舊無形資產攤銷長期待攤費用攤銷
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以“－”號填列）
固定資產報廢損失（收益以“－”號填列）
公允價值變動損失（收益以“－”號填列）
財務費用（收益以“－”號填列）
投資損失（收益以“－”號填列）
遞延所得稅資產減少（增加以“－”號填列）
遞延所得稅負債增加（減少以“－”號填列）
存貨的減少（增加以“－”號填列）
經營性應收項目的減少（增加以“－”號填列）
經營性應付項目的增加（減少以“－”號填列）-283270.20504.50財務報表附注第15頁內蒙古翔福新能源有限責任公司
財務報表附注補充資料本期金額上期金額其他
經營活動產生的現金流量凈額-404742.89-381.61
2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動
債務轉為資本一年內到期的可轉換公司債券融資租入固定資產
3、現金及現金等價物凈變動情況
現金的期末余額27677497.50919332.39
減：現金的期初余額919332.39
加：現金等價物的期末余額
減：現金等價物的期初余額
現金及現金等價物凈增加額26758165.11919332.39
2、現金和現金等價物的構成
項目期末余額上年年末余額
一、現金27677497.50919332.39
其中：庫存現金可隨時用于支付的數字貨幣
可隨時用于支付的銀行存款27677497.50919332.39可隨時用于支付的其他貨幣資金可用于支付的存放中央銀行款項存放同業款項拆放同業款項
二、現金等價物
其中：三個月內到期的債券投資
三、期末現金及現金等價物余額27677497.50919332.39財務報表附注第16頁內蒙古翔福新能源有限責任公司
財務報表附注
六、關聯方及關聯交易
(一)本公司的母公司情況母公司名稱注冊地業務性質注冊資本母公司對本公司的持股比例母公司對本公司的表決權比例貴州省貴陽市南明區太慈橋街道太慈橋青山路中國鐵
貴州地錦商貿有限公司有限責任公司（自然人投資或控股）1000萬元75.00%75.00%
建·國際城 B 組團 3 棟 1 單元 12 層 3 號[太慈辦事處]
本公司最終控制方是：貴州地錦商貿有限公司控股股東石洋洋。
財務報表附注第17頁內蒙古翔福新能源有限責任公司
財務報表附注
(二)本公司的合營和聯營企業情況本公司無合營和聯營企業。
(三)其他關聯方情況無
(四)關聯交易情況無
七、承諾及或有事項
(一)重要承諾事項無。
(二)或有事項無。
八、資產負債表日后事項無。
九、其他重要事項無。
內蒙古翔福新能源有限責任公司（加蓋公章）
二〇二三年五月十八日財務報表附注第18頁