景嘉微:前次募集資金使用情況鑒證報告

長沙景嘉微電子股份有限公司
前次募集資金使用情況鑒證報告長沙景嘉微電子股份有限公司前次募集資金使用情況鑒證報告
中瑞誠鑒字[2023]第301659號
中瑞誠會計師事務所（特殊普通合伙）
地址：北京市海淀區西直門北大街32號院1號樓15層1806
電話：010-66553366郵編：100082傳真：6655337766553380長沙景嘉微電子股份有限公司前次募集資金使用情況鑒證報告
目錄
*前次募集資金使用情況鑒證報告………………第1-2頁
*前次募集資金使用情況報告……………………第1-3頁
*前次募集資金使用情況對照表…………………第4-5頁
地址：北京市海淀區西直門北大街32號院1號樓15層1806
電話：010-66553366郵編：100082傳真：6655337766553380長沙景嘉微電子股份有限公司前次募集資金使用情況鑒證報告長沙景嘉微電子股份有限公司前次募集資金使用情況鑒證報告
中瑞誠鑒字[2023]第301659號
長沙景嘉微電子股份有限公司全體股東：
我們審核了后附的長沙景嘉微電子股份有限公司（以下簡稱“景嘉微公司”）管理層編制的截至2022年12月31日止的《前次募集資金使用情況報告》。
一、管理層的責任
按照中國證監會《監管規則適用指引——發行類第7號》編制《前次募集資金使用情況報告》是景嘉微公司管理層的責任，這種責任包括保證其內容真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。
二、注冊會計師的責任我們的責任是對景嘉微公司管理層編制的上述報告獨立地提出鑒證結論。
三、工作概述我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業務準則第3101號一歷史財務信息審計或審閱以外的鑒證業務》的規定執行了鑒證業務。該準則要求我們計劃和實施鑒證工作，以對鑒證對象信息是否不存在重大錯報獲取合理保證。在鑒證過程中，我們實施了包括核查會計記錄等我們認為必要的程序。我們相信，我們的鑒證工作為發表意見提供了合理的基礎。
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1長沙景嘉微電子股份有限公司
前次募集資金使用情況鑒證報告
四、鑒證結論
我們認為，景嘉微公司管理層編制的《前次募集資金使用情況報告》符合中國證監會發布的《監管規則適用指引——發行類第7號》規定，在所有重大方面如實反映了景嘉微公司截至2022年12月31日前次募集資金使用情況。
五、對報告使用者和使用目的的限定
本鑒證報告僅供景嘉微公司向特定對象發行股票時使用，不得用作任何其他目的。我們同意本鑒證報告作為景嘉微公司向特定對象發行股票的必備文件，隨同其他申報材料一起上報。
中瑞誠會計師事務所中國注冊會計師：諶秀梅（特殊普通合伙）
中國注冊會計師：邱陽
中國·北京二〇二三年五月三十一日
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2長沙景嘉微電子股份有限公司前次募集資金使用情況報告
長沙景嘉微電子股份有限公司前次募集資金使用情況報告
一、前次募集資金基本情況
（一）前次募集資金金額、資金到賬時間經中國證券監督管理委員會《關于核準長沙景嘉微電子股份有限公司非公開發行股票的批復》（證監許可[2018]1910號）核準，公司獲準非公開發行股份不超過5416.18萬股。公司本次實際非公開發行股票3059.62萬股，每股面值人民幣1元，發行價格為每股35.56元。本次發行募集資金總額108799.99萬元，扣除發行費用833.24萬元（不含發行費用的可抵扣增值稅進項稅額49.81萬元），募集資金凈額為人民幣
107966.75萬元。上述募集資金已于2018年12月14日到賬，到賬情況經天職國際會
計師事務所（特殊普通合伙）驗證，并出具天職業字[2018]22929號《驗資報告》。
（二）前次募集資金在專項賬戶中的存放情況
為了規范募集資金的管理和使用，提高募集資金的使用效率效益，保護投資者的利益，根據《深圳證券交易所創業板股票上市規則》《上市公司監管指引第2號—上市公司募集資金管理和使用的監管要求》《深圳證券交易所上市公司自律監管指引第
2號—創業板上市公司規范運作》等相關法律法規和規范性文件的規定，結合公司的實際情況，制定了《長沙景嘉微電子股份有限公司募集資金管理制度》（以下簡稱《管理制度》），對募集資金實行專戶存儲制度，對募集資金的存放、使用、項目實施管理、投資項目的變更及使用情況的監督等進行了規定。根據《管理制度》要求，開具了6個募集資金專戶明細如下表：
金額單位：人民幣萬元
開戶銀行銀行賬號存入方式初始存放金額2022.12.31余額
中國民生銀行股份有限公司長沙香樟路支行630606231活期10000.00-
中國民生銀行股份有限公司長沙香樟路支行630605675活期10800.00-
中國民生銀行股份有限公司長沙香樟路支行630605933活期87199.99-
中國民生銀行股份有限公司長沙香樟路支行630733371活期--
中國民生銀行股份有限公司長沙香樟路支行630733517活期--
中國民生銀行股份有限公司長沙高橋支行632082707活期--
合計--107999.99-
1長沙景嘉微電子股份有限公司前次募集資金使用情況報告
注：1、截至2022年12月31日，募集資金存放專項賬戶均已注銷。
2、2018年12月14日初始存放金額107999.99萬元為募集資金總額108799.99萬元扣除承銷和保薦費
用800.00萬元后余額。
二、前次募集資金的實際使用情況
（一）前次募集資金使用情況
截至2022年12月31日，前次募集資金的實際使用情況詳見附件1。
（二）前次募集資金實際投資項目變更情況說明公司于2022年2月24日召開第四屆董事會第八次會議和第四屆監事會第七次會議，于2022年3月15日召開2022年第二次臨時股東大會，審議通過了《關于終止部分募投項目并使用募集資金永久補充流動資金的議案》，同意終止“面向消費電子領域的通用類芯片研發及產業化項目”并將剩余募集資金永久補充流動資金。
（三）前次募集資金項目的實際投資總額與承諾的差異內容和原因說明
截至2022年12月31日，募集資金承諾投資金額為107966.75萬元，實際投資金額
38270.80萬元，差異情況如下：
單位：萬元承諾投資項目承諾投資金額實際投資金額差異金額差異原因
補充流動資金10000.0010442.43442.43募集資金賬戶產生的利息收入
項目實施終止，并將剩余募集面向消費電子領域的通用類芯片研
10800.00292.18-10507.82資金永久補充流動資金，募集
發及產業化項目資金賬戶產生的利息收入項目實施過程中提高效率降低高性能通用圖形處理器研發及產業
87166.7527536.19-59630.56成本及募集資金賬戶產生的利
化項目息收入
合計107966.7538270.80-69695.95
（四）前次募集資金投資項目對外轉讓及置換情況
截至2022年12月31日，本公司前次募集資金投資項目不存在對外轉讓或置換的情況。
（五）閑置募集資金使用情況
截至2022年12月31日，本公司前次募集資金投資項目不存在臨時將閑置募集資金
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用于其他用途的情況。
（六）尚未使用的募集資金用途及去向
截至2022年12月31日，尚未使用的募集資金及銀行利息已永久補充流動資金，公司募集資金專戶均已注銷。
三、前次募集資金投資項目實現的效益情況說明
（一）前次募集資金投資項目實現效益情況對照表截至2022年12月31日前次募集資金使用情況對照表詳見本報告附件2。
（二）前次募集資金投資項目無法單獨核算效益的情況說明不適用。
（三）募集資金投資項目的累計實現的收益低于承諾的累計收益說明不適用。
（四）前次募集資金中用于認購股份的資產運行狀況公司前次募集資金中不存在用于認購股份的情況。
四、前次募集資金實際使用情況與已公開披露信息對照情況說明
截至2022年12月31日，本公司募集資金實際使用情況與公司定期報告和其他信息披露文件中披露的有關內容不存在差異。
附件1：前次募集資金使用情況對照表
附件2：前次募集資金投資項目實現效益情況對照表長沙景嘉微電子股份有限公司
2023年5月31日
3長沙景嘉微電子股份有限公司前次募集資金使用情況報告
附件1前次募集資金使用情況對照表
截至日期：2022年12月31日
編制單位：長沙景嘉微電子股份有限公司金額單位：人民幣萬元
募集資金總額107966.75已累計使用募集資金總額38270.80
變更用途的募集資金總額11401.61各年度使用募集資金總額38270.80
2018年
2019年2982.10
變更用途的募集資金總額比例10.56%2020年19540.16
2021年11191.04
2022年4557.50
投資項目募集資金投資總額截止日募集資金累計投資額實際投資金額與項目達到募集前承諾募集后承諾投資募集前承諾投資募集后承諾投資募集后承諾投資預定可使用序號承諾投資項目實際投資項目實際投資金額實際投資金額
投資金額金額金額金額金額的差額（注）狀態日期
1補充流動資金補充流動資金10000.0010000.0010442.4310000.0010000.0010442.43442.43不適用
面向消費電子領域面向消費電子領域
2的通用類芯片研發的通用類芯片研發10800.0010800.00292.1810800.0010800.00292.18-10507.82不適用
及產業化項目及產業化項目高性能通用圖形處高性能通用圖形處
3理器研發及產業化理器研發及產業化87166.7587166.7527536.1987166.7587166.7527536.19-59630.562022年7月
項目項目
合計107966.75107966.7538270.80107966.75107966.7538270.80-69695.95
注：1、補充流動資金項目實際投資額與承諾投資額金額差異系募集資金賬戶產生的利息收入。
2、面向消費電子領域的通用類芯片研發及產業化項目實際投資額與承諾投資額金額差異系該項目于2022年3月終止，并將剩余募集資金永久補充流動資金及募集資金賬戶產生的利息收入。
3、高性能通用圖形處理器研發及產業化項目實際投資額與承諾投資額金額差異系項目實施過程中提高效率降低成本及募集資金賬戶產生的利息收入。
4長沙景嘉微電子股份有限公司前次募集資金使用情況報告
附件2前次募集資金投資項目實現效益情況對照表
截至日期：2022年12月31日
編制單位：長沙景嘉微電子股份有限公司金額單位：人民幣萬元實際投資項目最近三年及一期實際效益
截止日累計實現效益是否達到預期效益（注）序號項目名稱承諾效益2022年度2021年度2020年度
1補充流動資金不適用不適用不適用不適用不適用不適用
項目達產后，年均面向消費電子領域的通用
2凈利潤4373.21萬不適用不適用不適用不適用不適用
類芯片研發及產業化項目元
項目達產后，年均高性能通用圖形處理器研
3凈利潤27283.66不適用不適用不適用不適用不適用
發及產業化項目萬元
注：1、補充流動資金項目，不適用效益測算。
2、面向消費電子領域的通用類芯片研發及產業化項目于2022年3月項目終止，不適用效益測算。
3、高性能通用圖形處理器研發及產業化項目于2022年7月結束，暫未進行效益測算。
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